武定县东坡小学整体支出和项目支出绩效自评报告(2021年)

武定县东坡小学部门整体支出绩效自评报告

（2021年度）

一、部门（单位）基本情况

（一）概况

1．主要职责职能

（1）贯彻执行党和国家教育工作方针、政策和法律、法规，研究拟定我校的教育法规、规章、政策并组织实施。

（2）研究制定我校教育发展战略与长期规划，统筹规划和指导协调我乡学前教育和小学教育综合改革。

（3）编制我校教育事业的年度计划和招生计划，并组织、指导计划的实施。

（4）综合管理我校的基础教育，指导协调我校各部门的教育工作，负责教育督导与评估。

（5）建立和完善多渠道筹措教育经费的体制，管理教育经费。

（6）负责我校教育队伍建设、会同上级有关部门管理我校的机构编制、人事。

（7）指导我校教师思想政治和教育教学工作。

（8）负责我校的招生、考试工作。

（9）规划、指导我校教师科学研究工作，归口管理本部门教育统计、教育信息工作。

（10）负责我校教学装备、电化教育、勤工俭学、校外教育等工作。

（11）负责我校对外交流工作。

（12）管理学校，指导有关的教育教学管理工作。

（13）完成上级部门交办的其他工作。

2．机构设置情况

武定县东坡小学，其中内设机构5个，分别是校长室、德育处、教导处、财务室、工会。

3．人员及资产情况

东坡小学2021年末实有人员编制67人。其中：行政编制0人（含行政工勤编制0人），事业编制67人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员0人（含行政工勤人员0人），事业人员67人（含参公管理事业人员0人）。；实有车辆编制0辆，在编实有车辆0辆。

2021年固定资产1628．29万元，比2020年固定资产811.74万元增加420.75元，增加原因为学校2021相关工程完工。

4．总体工作目标

（1）进一步加强党对教育工作的全面领导。一是加强教育工委建设；二是加强党支部建设；三是抓好党员教育管理。

（2）进一步加强教师队伍建设。一是健全教师奖励性绩效工资考核分配制度；二是建立教师合理流动机制；三是建立“四名”培养机制；

（3）进一步提升教育教学质量。一是学前教育突出规范管理；二是小学教育突出巩固提升。

（4）进一步加快重点项目建设。一是强化资金管理；二是强化过程管理；三是加快项目实施进度。

（5）进一步抓实控辍保学工作。一是进一步做好教育、劝返工作；二是抓好入户施教工作。

（6）进一步抓好校园疫情防控和爱国卫生7个专项行动。一是持续抓好校园疫情防控工作；二是持续抓好爱国卫生7个专项行动。

（二）部门预算管理、全面预算绩效管理制度建设情况

严格遵守《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国预算法》《政府会计制度》《武定县教育体育系统内部控制制度》等相关法律法规基础，结合部门实际，制定了《武定县环州小学内部控制制度》，涵盖单位层面内部控制规范、预算业务控制、收入管理、支出管理、货币资金管理、政府采购、资产控制、建设项目、合同控制、监督与认定等。

（三）部门整体支出绩效目标设立情况

加强党对工作的全面领导；着力提升基础教育“三率”水平；全面提升教育事业发展水平；聚焦打赢打好教育脱贫攻坚战；努力提升教育教学水平与质量；加强新时代教师队伍建设；努力营造大力发展教育体育事业的良好氛围。

1．学前三年毛入学率、六年义务教育巩固率比上年有提升；

2．督促全乡各校点全面落实教育教学教研常规，不断提升课堂教学效益。重点抓好教学质量提升，突出抓好义务教育质量建设；

3．启动校园卫生厕所标准化建设和改造工作，确保2021年底前全面消除学校旱厕，达到卫生标准、满足师生使用需求；

4．全力遏制或杜绝校园欺凌和暴力事件，强化教育预防、应急处置、调查理赔三道环节，规范校方责任保险和综合险全覆盖工作，巩固和深化“平安校园”建设。

（四）部门整体收支预算及执行情况

1．部门预算批复情况。2021年县财政局批复武定县东坡小学预算数1075.19万元，其中基本支出1061.18万元（工资福利支出944.71万元、商品和服务支出2.1万元、对个人和家庭补助支出114.37万元），项目支出14.01万元（城乡义务教育阶段家庭经济困难学生生活补助资金3.58万元、城乡义务教育补助公用经费补助资金1.64万元、城乡义务教育寄宿制公用经费资金0.35万元、城乡义务教育特殊教育公用经费0.10万元、特殊教育送教上门公用经费0.06万元、学前教育建档立卡贫困家庭经济困难学生生活费补助2.16万元、学前就读家庭经济困难学生生活补助0.11万元、城乡义务教育不足100人校点公用经费0.19万元、非税收入5.82万元）。

2．年度收入情况。2021年武定县东坡小学全年收入合计1668．67万元，其中财政拨款收入1398．06万元、其他收入269．11万元，政府性基金预算财政拨款收入1.5万元。

3．年度支出情况。2021年武定县东坡小学全年支出合计1345.26万元，其中基本支出1097.11万元，主要用于工资福利支出958.42元、商品和服务支出57.72万元、对个人和家庭补助支出80.96万元、资本性支出0万元；项目支出247.89万元，主要用于教育支出223.24万元、社会保障和就业支出6万元、农林水支出16.67万元、其他支出1.99万元。

（五）严控“三公经费”支出情况。

2020年武定县东坡小学“三公经费”年初预算数为2．4万元，其中公务接待费2.4万元、公务用车运行维护费0万元；年末实际支出数为0.34万元，其中公务接待费0.34万元、公务用车运行维护费0万元，比年初预算减少2.06万元，减少的原因是本单位严格执行厉行节约政策和中央八项规定，控制接待标准和陪同人员，每项借贷都严格遵循事前审批、事后审核，压缩“三公”经费开支。

二、绩效评价工作情况

（一）绩效评价的目的

为贯彻落实中央和省、州、县关于深化财税体制改革的决策部署，切实加强预算绩效管理，进一步规范财政资金运行和绩效监管。全面了解教育政策的贯彻落实情况，包括促进教育公平、教育质量提升、教育信息化等，对政策实际执行情况、资金使用情况及绩效情况进行评价，推动政策的调整、优化和完善，提高资金使用效益。通过对2021年整体支出预算进行绩效自评，制定合理明确的支出绩效目标，建立科学、规范的绩效评价指标体系，对绩效目标的实现程度和实施效果进行考核与评价，运用评价结果，提高编制和管理水平，将绩效管理贯穿预算编制、预算执行等各个环节，提高财政支出责任和效率意识，不断加强预算绩效管理水平，进一步提升财政资金使用效益和单位的履职能力。

（二）自评组织过程

1．前期准备，根据《中华人民共和国预算法》的相关规定，在预算编制前，建立事前绩效目标编制工作，成立以校长为组长、副校长长为副组长、其他班子为成员的绩效评价工作领导小组，构建事中绩效跟踪和绩效评价机制。为确保绩效目标如期实现，我校根据确定的部门整体支出绩效目标和项目支出绩效目标，对绩效目标的完成情况进行跟踪和绩效自评。

2．组织实施，根据《武定县人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》《武定县财政局关于印发〈武定县预算部门（单位）整体支出绩效管理办法（试行）〉的通知》要求，高度重视，积极组织力量，开展2021年部门预算绩效管理考核相关工作。项目自评绩效、单位整体绩效由会计填报，相关业务科室提供佐证材料和依据。

三、评价情况分析及综合评价结论

（一）投入管理情况

从分配、使用、管理等所开展的一系列财务管理活动武定县环州小学严格落实财政教育支出各项政策，及时分配上级资助类的教育扶贫资金。一是将义务教育作为重中之重，巩固完善城乡义务教育经费保障机制，加快解决寄宿制学校建设问题；二是优先落实教师工资待遇政策，保障乡村老师生活补助政策落实；三是加大经费统筹力度，资金用于支持农村贫困地区发展教育和贫困子女接受教育。四是不断创新教育基本公共服务均等化投入方式，积极调整支出结构，向家庭经济困难学生、残疾学生等弱势群体倾斜。五是切实保障落实各类学生资助、薄弱环节改造、改善办学条件等延续项目资金需求。学校加大对各类教育资金的争取力度，积极实施以薄弱环节改造为重点的校舍建设、维修工程，加强教育经费管理，保证教育经费和财务管理的各项制度、政策的落实。并通过落实发展和建设规划，督促布局调整和建设步伐，为全乡学前教育、小学教育发展保驾护航。

（二）履职完成情况

从数量、质量、时效等方面归纳反映年度部门主要计划任务完成情况2021年以来，我校教育体育工作在各级党委、政府的坚强领导下，在县教育主管部门的关心重视下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神及习近平总书记关于教育的重要论述，围绕“以立德树人为根本，以学生成长为核心，以教师专业化发展为关键”的教育发展总体思路，深化教育综合改革，加强教师队伍建设，优化配置教育资源，突出抓好“提质量、打基础、保安全、强党建”四项工作，进一步促进教育公平和质量提升。

1．学前三年毛入学率、六年义务教育巩固率比上年有提升；

2．督促全乡各校点全面落实教育教学教研常规，不断提升课堂教学效益。重点抓好教学质量提升，突出抓好义务教育质量建设；

3．实施校园卫生厕所标准化建设和改造工作，确保2021年底前全面消除学校旱厕，达到卫生标准、满足师生使用需求。

4．全力遏制或杜绝校园欺凌和暴力事件，强化教育预防、应急处置、调查理赔三道环节，规范校方责任保险和综合险全覆盖工作，巩固和深化“平安校园”建设。

（三）履职效果情况

从社会效益、经济效益（如有）、生态效益（如有）等方面反映部门（单位）履职效果的实现情况

1．全面落实《武定县第三期学前教育行动计划（2018—2020年）》，全面推进一县一示范一乡一公办一村一幼“全覆盖”项目，提高学前教育普及水平。

2．围绕“义务教育有保障”这一目标，坚守适龄儿童少年无因贫失学辍学的底线，通过加快推进项目建设，多样化设置课堂教学内容、多形式开展劝返及宣传教育活动、依法开展控辍保学、制定教师的考核评及激励办法、落实所有到校就读学生的营养餐等措施抓好控辍保学工作。

（四）社会满意度及可持续性影响

1．加强学校管理，认真落实了教育体育局制定的义务教育学校管理标准实施方案，切实解决辖区内入学巩固等难题。

2．及时足额发放各级各类学生补助资金，通过学生资助实施，为实现精准脱贫、阻断贫困代际传递、推动教育公平发挥了重要作用，彰显了党和国家对贫困户家庭及学生的扶助与关爱。同时开展贫困户家庭学生心理健康教育、感恩教育，增强了学生自尊、自强、自信、自立能力。一方面为家庭经济困难学生在校期间的学习生活提供有力保障，另一方面为贫困户家庭减轻经济负担。

3．通过组织体育代表团参加武定县小学生足球运动会，培养学生的健康理念，激发了学生的运动兴趣，让学生掌握了运动技能、提高了学生人格修养，让运动成为习惯，让体育成为学生的健康生活方式，全面促进学生身心健康成长。

四、存在问题及整改情况

（一）主要问题及原因分析

1．部门预算编制的科学化、精细化有待提高。目前，部门预算编制要求功能科目细化到项级，经济科目细化到款级，但在实际编制过程中，由于有的预算支出项目具有预测性和不确定性等特点，造成实际支出与预算编制不符，需要对预算进行调整或年末结转数额过大。

2．预算绩效管理工作相对滞后。近年来实施财务精细化管理后，我校预算编制由财务工作者统筹，财务工作者除应对单位日常财务管理等外，无更多精力承担预算项目绩效管理、预算编制审核和预算管理绩效跟踪管理。

3．人员素质有待进一步提高。我校财务人员都是由任课教师兼任，预算绩效管理工作开展时间较短，对预算绩效管理认识不到位、理解不充分，对预算绩效管理业务不了解、不熟悉，对工作重点把握不到位。

（二）整改情况

1．加强培训，扩大培训范围；

2．预算项目负责人加强项目管理。

五、绩效自评结果应用和公开情况

（一）评价结果作为改进预算管理和安排以后年度预算的重要依据；

（二）建立部门整改机制，认真落实整改意见，总结完善制度办法，合理调整资源配置的积极作用，不断提高预算绩效管理水平；

（三）部门整体支出绩效自评报告通过上级主管部门统一向社会公开，接受社会监督；

（四）建立绩效管理问责制度：按照“花钱必问效，无效必问责”机制，加强项目绩效的管理。

六、主要经验和做法

完善部门预算绩效管理工作领导小组，负责组织、协调评价考核相关工作。高度重视项目管理工作，明确预算项目执行时间表，切实加快预算执行进度。

七、其他需说明的情况

无。

武定县东坡小学2021年项目支出绩效评价报告

（2021年度）

一、基本情况

（一）项目概况

2021年，武定县东坡小学共有县级项目八项，具体是：

1．城乡义务教育阶段学校公用经费补助项目。我校实施2021年城乡义务教育学校公用经费项目，武定县财政局按照0.065万元/年/生的补助标准，中央、省、州、县80%：14%：2.7%：3.3%的比例，共计下达武定县东坡小学县级项目资金1.64万元，用于教学业务与管理、教师培训、实验实习文体活动、水电、取暖、交通差旅、邮电、仪器设备及图书资料等购置，房屋，建筑物及仪器设备的日常维修维护等，确保学校的教育教学工作正常运转。

2．城乡义务教育阶段寄宿制学校公用经费项目。我校实施2021年城乡义务教育阶段寄宿制学校公用经费项目，共计下达县级项目资金0.35万元，用于教学业务与管理、教师培训、实验实习文体活动、水电、取暖、交通差旅、邮电、仪器设备及图书资料等购置，房屋，建筑物及仪器设备的日常维修维护等，确保学校的教育教学工作正常运转。

3．城乡义务教育阶段不足100人校点学校公用经费项目。我校实施2021年城乡义务教育阶段不足100人校点学校公用经费项目，资金由中央、省、州和县级共同承担，县级承担配套比例3.3%，农村小学不足100人的学校及教学点，10人以上按照100人补给公用经费，10人及以下的教学点按照30人补给公用经费，补充下达标准为0.065万元／生.年。共计下达武定县东坡小学县级项目资金0.19万元，用于教学业务与管理、教师培训、实验实习文体活动、水电、取暖、交通差旅、邮电、仪器设备及图书资料等购置，房屋，建筑物及仪器设备的日常维修维护等，确保学校的教育教学工作正常运转。

4．特殊教育公用经费项目。我校实施2021年特殊教育公用经费项目，我校有随班就读和送教上门学生5人，共计下达县级项目资金0.16万元，通过实施此项目，促进我校教育均衡发展，统筹教育资源均衡配置，加快缩小区域、城乡教育差距，促进特殊教育发展，有效保障学校正常运转，提高残疾学生入学率。

5．城乡义务教育阶段家庭经济困难学生生活补助项目。根据《云南省人民政府关于进一步完善城乡义务教育经费保障机制的通知》（云政发﹝2016﹞74号），实施城乡义务教育阶段寄宿制学生生活补助，补助标准0.10万元/生·年，由中央50﹪、省级35﹪、州级6.25﹪、县级8.75﹪承担。我校2021年有家庭经济困难学生445人，共计下达武定县东坡小学县级项目资金3.58万元。首先须确保建档立卡学生，以及非建档立卡的家庭经济困难残疾学生、农村低保家庭学生、农村特困救助供养学生等四类学生按标准足额获得资助，其余资金用于资助寄宿制除建档立卡等四类学生之外的家庭经济困难学生。按照“精准扶贫、分类施策”的原则，全面落实教育精准扶贫学生资助，不让一个学生因贫而失学，深入关爱帮扶特殊困难群体，保障家庭经济困难学生有公平的上升通道和进步空间。

6．学前教育阶段脱贫家庭学生资助项目。为全面落实国家脱贫攻坚，精准扶贫基本方略和州委、州政府关于教育精准扶贫工作各项决策部署，充分发挥教育造血式功能，提高精准扶贫实效，按照“精准扶贫、分类施策”的原则，对学前教育阶段中建档立卡贫困户儿童每生每年给予0.07万元生活费补助，资金由州、县按45%：55%承担。根据《武定县财政局关于下达2021年学前教育阶段就读建档立卡贫困儿童资助县级资金的通知》（武财教〔2021〕55号）文件，共计下达武定县东坡小学县级项目资金2.16万元，通过实施此项目，加大对家庭经济困难儿童资助力度，保障家庭经济困难儿童接受学前教育的权利。

7．学前教育阶段家庭经济困难学生资助项目。为全面落实国家脱贫攻坚，精准扶贫基本方略和州委、州政府关于教育精准扶贫工作各项决策部署，充分发挥教育造血式功能，提高精准扶贫实效，按照“精准扶贫、分类施策”的原则，对学前教育家庭经济困难儿童每生每年给予0.03万元生活费补助，资金由中央、省、州、县按80%：14%：2.7%：3.3%承担。共计下达武定县东坡小学县级项目资金0.11万元，通过实施此项目，加大对家庭经济困难儿童资助力度，保障家庭经济困难儿童接受学前教育的权利。

8．非税补助（学前保教费）项目。我校实施非税补助（学前保教费）项目，根据《武定县财政局关于下达2021年非税补助资金的通知》（武财教〔2021〕57号）文件，共计下达武定县东坡小学县级项目资金5.82万元，资金主要用于幼儿园保育员工资及改善办学条件等，通过项目的实施，进一步提高了教育水平，优化校园环境，发挥了公办幼儿园的引领辐射作用。

（二）项目绩效目标

1．总体目标

（1）实施城乡义务教育公用经费补助、城乡义务教育阶段寄宿制学校公用经费补助及城乡义务教育不足100人校点公用经费项目，对义务教育阶段学生免除学费补助学校公用经费，切实减轻家庭负担，学生的综合素质得到了全面发展。资金用于教学业务与管理、教师培训、实验实习文体活动、水电、取暖、交通差旅、邮电、仪器设备及图书资料等购置，房屋，建筑物及仪器设备的日常维修维护等，确保了学校教育教学工作的正常运转。

（2）实施特殊教育公用经费补助项目，促进了我校教育均衡发展，统筹教育资源均衡配置，加快缩小区域、城乡教育差距，促进特殊教育发展，有效保障学校正常运转，提高残疾学生入学率，为实现精准脱贫、阻断贫困代际传递、推动教育公平发挥了重要作用，彰显了党和国家对特殊儿童教育的扶助与关爱。学校同时开展学生心理健康教育、感恩教育，增强了学生自尊、自强、自信、自立能力。

（3）及时对764名家庭经济困难学生发放补助（其中建档立卡寄宿制学生529人，建档立卡非寄宿制学生235人），全面落实教育精准扶贫学生资助，不让一个学生因贫而失学，深入关爱帮扶特殊困难群体，保障家庭经济困难学生有公平的上升通道和进步空间。

（4）及时对56名学前教育建档立卡学生发放补助，加大学前教育建档立卡学生资助力度，保障建档立卡学生接受学前教育的权力，提高我校学前三年毛入园率。一方面为建档立卡学生在校期间的学习生活提供有力保障，另一方面为贫困户家庭减轻经济负担。

（5）及时对108名学前教育家庭经济困难学生发放补助，不让一个学生因贫而失学，深入关爱帮扶特殊困难群体，保障家庭经济困难学生有公平的上升通道和进步空间。

（6）实施非税补助（学前保教费）项目，进一步提高了教育水平，优化校园环境，发挥了公办幼儿园的引领辐射作用。

2．阶段性目标

（1）在2021年内，完成义务教育公用经费补助项目、城乡义务教育不足100人校点公用经费项目及特殊教育公用经费补助项目的资金支出进度。

（2）按月及时发放764名义务教育家庭经济困难学生补助（其中建档立卡寄宿制学生529人，建档立卡非寄宿制学生235人）。

（3）在2021年6月30日及9月30日之前分两批次发放学前教育建档立卡及家庭经济困难学生补助。

（三）项目组织管理情况

我校实施的八个项目，领导高度重视，成立项目实施领导小组，每一个项目都有专人管理，责任明确。项目组织有计划、有措施，严格执行相关制度和文件规定，顺利完成项目预期目标。我单位严格按照项目预算批复和财政下达的资金，及时足额拨付，做到专款专用、专项核算。充分发挥教育专项资金的使用效益，做好财务信息公开，自觉接受监察、审计、财政以及社会监督。实行专户管理，封闭运行，直接转账支付到项目单位或个人，无虚报、冒领、挤占、挪用、变更使用财政专项资金等行为。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

严格执行《中华人民共和国预算法》，强化支出责任，提高城乡义务教育阶段学校公用经费补助项目、城乡义务教育阶段不足100人校点学校公用经费项目、特殊教育公用经费项目、城乡义务教育阶段家庭经济困难学生生活补助项目、学前教育阶段建档立卡贫困儿童资助项目、学前教育阶段家庭经济困难学生资助项目、非税补助（学前保教费）项目、追加教育体育系统临时工工资补助项目支出情况开展绩效评价，是对绩效目标的完成情况进行跟踪和绩效自评，践行“花钱必问效、无效必问责”。

（二）绩效评价原则、依据、评价指标体系（附表说明）、评价方法、评价标准、评价抽样等

我校对项目进行绩效评价，本着客观公正和有效性原则，按照设定的指标体系，单位中层以及以上参与评价，并从各完小点抽选人员进行打分，由项目负责人进行梳理并整改。

（三）效评价工作过程

1．前期准备：根据《中华人民共和国预算法》的相关规定，在预算编制前，建立事前绩效目标编制工作，成立以校长为组长、党支部书记为副组长、各科室长为成员的绩效评价工作领导小组，构建事中绩效跟踪和绩效评价机制。为确保绩效目标如期实现，我校根据确定的部门整体支出绩效目标和项目支出绩效目标，对绩效目标的完成情况进行跟踪和绩效自评。

2．组织实施：根据《武定县人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（武政发〔2020〕4号）、《武定县财政局关于印发〈武定县预算部门（单位）整体支出绩效管理办法（试行）的通知》（武财绩〔2020〕3号）要求，我校高度重视，积极组织力量，开展2020年部门预算绩效管理考核相关工作。项目自评绩效由业务科室填报项目绩效自评情况，财务人员协助；单位整体绩效由总务室统筹填报，各科室提供佐证材。

三、综合评价情况及评价结论（附相关评分表）

（一）绩效评价综合结论

根据评价指标逐项进行自评，自评分为98分。

（二）绩效目标实现情况等

（1）实施城乡义务教育公用经费补助、城乡义务教育寄宿制公用经费补助及城乡义务教育不足100人校点公用经费项目，给我校的教育发展带来了生机，对义务教育阶段学生免除学费补助学校公用经费，切实减轻家庭负担，学生的综合素质得到了全面发展。资金用于教学业务与管理、教师培训、实验实习文体活动、水电、取暖、交通差旅、邮电、仪器设备及图书资料等购置，房屋，建筑物及仪器设备的日常维修维护等，确保了学校教育教学工作的正常运转。

（2）实施特殊教育公用经费补助项目，促进了我校教育均衡发展，统筹教育资源均衡配置，加快缩小区域、城乡教育差距，促进特殊教育发展，有效保障学校正常运转，提高残疾学生入学率，为实现精准脱贫、阻断贫困代际传递、推动教育公平发挥了重要作用，彰显了党和国家对特殊儿童教育的扶助与关爱。学校同时开展学生心理健康教育、感恩教育，增强了学生自尊、自强、自信、自立能力。

（3）及时对764名家庭经济困难学生发放补助（其中建档立卡寄宿制学生529人，建档立卡非寄宿制学生235人），全面落实教育精准扶贫学生资助，不让一个学生因贫而失学，深入关爱帮扶特殊困难群体，保障家庭经济困难学生有公平的上升通道和进步空间。

（4）及时对56名学前教育建档立卡学生发放补助，加大学前教育建档立卡学生资助力度，保障建档立卡学生接受学前教育的权力，提高我校学前三年毛入园率。一方面为建档立卡学生在校期间的学习生活提供有力保障，另一方面为贫困户家庭减轻经济负担。

（5）及时对108名学前教育家庭经济困难学生发放补助，不让一个学生因贫而失学，深入关爱帮扶特殊困难群体，保障家庭经济困难学生有公平的上升通道和进步空间。

（6）实施非税补助（学前保教费）项目，进一步提高了教育水平，优化校园环境，发挥了公办幼儿园的引领辐射作用。

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策情况分析

项目的设定符合县人民政府学前教育、义务教育，项目申报、审批健全，建立了项目管理的一系列制度并得到执行，项目完成符合要求。

（二）项目过程情况分析

1．我校实施2021年城乡义务教育学校公用经费项目，武定县财政局按照0.065万元/年/生的补助标准，中央、省、州、县80%：14%：2.7%：3.3%的比例，共计下达武定县东坡小学县级项目资金1.64万元，用于教学业务与管理、教师培训、实验实习文体活动、水电、取暖、交通差旅、邮电、仪器设备及图书资料等购置，房屋，建筑物及仪器设备的日常维修维护等，确保学校的教育教学工作正常运转。

2．我校实施2021年城乡义务教育阶段不足100人校点学校公用经费项目，资金由中央、省、州和县级共同承担，县级承担配套比例3.3%，农村小学不足100人的学校及教学点，10人以上按照100人补给公用经费，10人及以下的教学点按照30人补给公用经费，补充下达标准为0.065万元／生．年。共计下达武定县东坡小学县级项目资金0.19万元，用于教学业务与管理、教师培训、实验实习文体活动、水电、取暖、交通差旅、邮电、仪器设备及图书资料等购置，房屋，建筑物及仪器设备的日常维修维护等，确保学校的教育教学工作正常运转。

3．我校实施2021年特殊教育公用经费项目，我校有随班就读和送教上门学生5人，共计下达县级项目资金0.16万元，通过实施此项目，促进我校教育均衡发展，统筹教育资源均衡配置，加快缩小区域、城乡教育差距，促进特殊教育发展，有效保障学校正常运转，提高残疾学生入学率。

4．根据《云南省人民政府关于进一步完善城乡义务教育经费保障机制的通知》（云政发﹝2016﹞74号），实施城乡义务教育阶段寄宿制学生生活补助，补助标准0.10万元/生·年，由中央50﹪、省级35﹪、州级6.25﹪、县级8.75﹪承担。我校2021年有家庭经济困难学生764人，寄宿四类生529人，非寄宿四类生235人，共计下达武定县东坡小学县级项目资金3.58万元。首先须确保建档立卡学生，以及非建档立卡的家庭经济困难残疾学生、农村低保家庭学生、农村特困救助供养学生等四类学生按标准足额获得资助，其余资金用于资助寄宿制除建档立卡等四类学生之外的家庭经济困难学生。按照“精准扶贫、分类施策”的原则，全面落实教育精准扶贫学生资助，不让一个学生因贫而失学，深入关爱帮扶特殊困难群体，保障家庭经济困难学生有公平的上升通道和进步空间。

5．为全面落实国家脱贫攻坚，精准扶贫基本方略和州委、州政府关于教育精准扶贫工作各项决策部署，充分发挥教育造血式功能，提高精准扶贫实效，按照“精准扶贫、分类施策”的原则，对学前教育阶段中建档立卡贫困户儿童每生每年给予0.07万元生活费补助，资金由州、县按45%：55%承担。根据《武定县财政局关于下达2021年学前教育阶段就读建档立卡贫困儿童资助县级资金的通知》（武财教〔2021〕55号）文件，共计下达武定县东坡小学县级项目资金2.16万元，通过实施此项目，加大对家庭经济困难儿童资助力度，保障家庭经济困难儿童接受学前教育的权利。

6．为全面落实国家脱贫攻坚，精准扶贫基本方略和州委、州政府关于教育精准扶贫工作各项决策部署，充分发挥教育造血式功能，提高精准扶贫实效，按照“精准扶贫、分类施策”的原则，对学前教育家庭经济困难儿童每生每年给予0.03万元生活费补助，资金由中央、省、州、县按80%：14%：2.7%：3.3%承担。共计下达武定县东坡小学县级项目资金0.11万元，通过实施此项目，加大对家庭经济困难儿童资助力度，保障家庭经济困难儿童接受学前教育的权利。

7．我校实施非税补助（学前保教费）项目，根据《武定县财政局关于下达2021年非税补助资金的通知》（武财教〔2021〕57号）文件，共计下达武定县东坡小学县级项目资金5.82万元，资金主要用于幼儿园保育员工资及改善办学条件等，通过项目的实施，进一步提高了教育水平，优化校园环境，发挥了公办幼儿园的引领辐射作用。

8．我校实施2021年城乡义务教育阶段寄宿制学校公用经费项目，共计下达县级项目资金0.35万元，用于教学业务与管理、教师培训、实验实习文体活动、水电、取暖、交通差旅、邮电、仪器设备及图书资料等购置，房屋，建筑物及仪器设备的日常维修维护等，确保学校的教育教学工作正常运转。

（三）项目产出情况分析

1．义务教育学校公用经费项目资金：设产出指标4个，数量指标—小学阶段补助人数（人），指标值764人，实际完成值764人，分值10分，实际的分10分；质量指标—补助范围占在校学生比例，指标值100%，实际完成值100%，分值10分，实际的分10分，质量指标—教师培训费占学校年度公用经费的比例，指标值≥10%，实际完成值≥10%，分值10分，实际的分10分，时效指标—补助资金当年到位率，指标值100%，实际完成值100%；分值10分，实际的分10分；成本指标—小学公用经费人均补助标准，指标值650元，实际完成值650元，分值10分，实际的分10分。

2．义务教育学校寄宿制公用经费项目资金：设产出指标4个，数量指标—小学阶段补助人数（人），指标值529人，实际完成值529人，分值10分，实际的分10分；质量指标—补助范围占在校学生比例，指标值100%，实际完成值100%，分值10分，实际的分10分，质量指标—教师培训费占学校年度公用经费的比例，指标值≥10%，实际完成值≥10%，分值10分，实际的分10分，时效指标—补助资金当年到位率，指标值100%，实际完成值100%；分值10分，实际的分10分；成本指标—小学公用经费人均补助标准，指标值650元，实际完成值650元，分值10分，实际的分10分。

3．城乡义务教育阶段不足100人校点学校公用经费项目：设产出指标4个，数量指标—小学阶段补助人数（人），指标值94人，实际完成值94人，分值10分，实际的分10分；质量指标—补助范围占在校学生比例，指标值≥30%，实际完成值≥30%，分值10分，实际的分10分，质量指标—公用经费补助资金使用范围合规率，指标值100%，实际完成值100%，分值10分，实际的分10分，时效指标—补助资金当年到位率，指标值100%，实际完成值100%；分值10分，实际的分10分；成本指标—小学公用经费人均补助标准，指标值650元，实际完成值650元，分值10分，实际的分10分。

4．特殊教育公用经费项目：设产出指标4个，数量指标—补助人数（人），指标值5人，实际完成值5人，分值10分，实际的分10分；质量指标—补助人数覆盖率，指标值100%，实际完成值100%，分值10分，实际的分10分，质量指标—补助学生合规率，指标值100%，实际完成值100%，分值10分，实际的分10分，时效指标—补助资金当年到位率，指标值100%，实际完成值100%；分值10分，实际的分10分；成本指标—生均补助标准（元），指标值6000元，实际完成值6000元，分值10分，实际的分10分。

5．城乡义务教育阶段家庭经济困难学生生活补助项目：设产出指标4个，数量指标—小学阶段补助人数（人），指标值445人，实际完成值445人，分值10分，实际的分10分；质量指标—建档立卡学生覆盖率，指标值100%，实际完成值100%，分值5分，实际的分5分，质量指标—补助学生合规率，指标值100%，实际完成值100%，分值10分，实际的分10分，时效指标—补助资金及时发放率，指标值100%，实际完成值100%；分值5分，实际的分5分；成本指标—小学寄宿制四类补助标准 （元），指标值1000元，实际完成值1000元，分值5分，实际的分5分，成本指标—小学寄宿制四类补助标准 （元），指标值500元，实际完成值500元，分值5分，实际的分5分。

6．学前教育阶段建档立卡贫困儿童资助项目：设产出指标4个，数量指标—补助学生人数（人），指标值56人，实际完成值56人，分值10分，实际的分10分；质量指标—建档立卡学生覆盖率，指标值100%，实际完成值100%，分值10分，实际的分10分，质量指标—资助人数占在园幼儿数比例，指标值≧30%，实际完成值41%，分值10分，实际的分10分，时效指标—补助资金当年到位率，指标值100%，实际完成值100%；分值5分，实际的分5分，时效指标—补助资金及时发放率，指标值100%，实际完成值100%；分值5分，实际的分5分；成本指标—生均补助标准（元），指标值700元，实际完成值700元，分值10分，实际分10分。

7．学前教育阶段家庭经济困难学生资助项目：设产出指标4个，数量指标—补助学生人数（人），指标值108人，实际完成值108人，分值10分，实际的分10分；质量指标—建档立卡学生覆盖率，指标值100%，实际完成值100%，分值10分，实际的分10分，质量指标—补助资金合规率，指标值100%，实际完成值100%，分值10分，实际的分10分，时效指标—补助资金当年到位率，指标值100%，实际完成值100%；分值5分，实际的分5分，时效指标—补助资金及时发放率，指标值100%，实际完成值100%；分值5分，实际的分5分；成本指标—生均补助标准（元），指标值300元，实际完成值300元，分值10分，实际分10分。

8．非税补助（学前保教费）项目资金：设产出指标4个，数量指标—完成招生任务，指标值≧168人，实际完成值168人，分值10分，实际的分10分；质量指标—为幼儿营造良好环境，促进幼儿健康快乐成长，指标值明显，实际完成值明显，分值10分，实际的分10分；时效指标—资金到位率，指标值100%，实际完成值100%；分值10分，实际的分10分；成本指标—厉行节约，收支平衡，指标值压缩成本，实际完成值收支平衡，分值10分，实际分10分，成本指标—提高资金使用率，指标值100%，实际完成值100%，分值10分，实际分10分。

（四）项目效益情况分析

项目的实施对改善我校学前教育、义务教育落后的现状，保障儿童就近接受高质量教育，为农村孩子提供一个良好的教育起点和优越成长环境，促进教育均衡发展。

五、主要经验及做法

完善部门预算绩效管理工作领导小组，负责组织、协调评价考核相关工作。高度重视项目管理工作，明确预算项目执行时间表，切实加快预算执行进度。

六、存在的问题及原因分析

1．部门预算编制的科学化、精细化有待提高。目前，部门预算编制要求功能科目细化到项级，经济科目细化到款级，但在实际编制过程中，由于有的预算支出项目具有预测性和不确定性等特点，造成实际支出与预算编制不符，需要对预算进行调整或年末结转数额过大。

2．预算绩效管理工作相对滞后。近年来实施财务精细化管理后，我校预算编制由财务工作者统筹，财务工作者除应对单位日常财务管理等外，无更多精力承担预算项目绩效管理培训、预算编制审核和预算管理绩效跟踪管理。

3．人员业务素质有待进一步提高。我校财务人员都是由任课教师兼任，具体项目预算编制人员多数为非财务人员，对预算绩效管理认识不到位、理解不充分，对预算绩效管理业务不了解、不熟悉，对工作重点把握不到位。

七、有关建议

无。

八、其他需要说明的问题

无。

武定县东坡小学

2022年11月3日