武定县人民政府关于武定县2024年财政决算情况（草案）的报告

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（2025年9月29日在武定县第十八届人大常委会第二十七次会议上）

武定县人民政府

主任，各位副主任、各位委员：

根据会议安排，我代表县人民政府向会议作关于武定县2024年财政决算情况（草案）的报告，请予审议。

我县的2024年财政年终结算已经《楚雄州财政局关于2024年州财政与各县市财政年终结算有关事项的通知》（楚财预〔2025〕45号）批复，按照《中华人民共和国预算法》《监督法》的规定以及县第十八届人民代表大会第五次会议财政预决算报告中“上述数据均为快报数，待州财政局正式批复我县财政总决算后，部分数据会有所变化，届时再向县人大常委会进行专题报告”的要求，现将州财政批复我县的2024年财政决算情况报告如下。

一、与州财政结算后全县财政收支变化情况

（一）一般公共预算情况

1.收入情况。与州财政结算后，全县一般公共预算收入总计310008万元，与原报告数一致。其中：本级一般公共预算收入46921万元，返还性收入3135万元（增值税和消费税税收返还收入1053万元，所得税基数返还369万元，增值税五五分享返还收入1428万元，其他税收返还收入——省级三税增收留用奖补285万元），一般性转移支付收入163542万元，专项转移支付收入62556万元，转贷政府债券收入7361万元（其中：新增一般债券800万元，再融资一般债券6561万元），上年结转26483万元，从国有资本经营预算调入一般公共预算10万元。

2.支出情况。与州财政结算后，全县一般公共预算支出总计296207万元，比原报告数296205万元增加2万元，主要原因是可再生能源电价附加增值税返还资金结算扣款增加上解支出2万元。其中：本级一般公共预算支出276750万元，上解支出7901万元（比原报告数7899万元增加2万元），债务还本支出8530万元（其中：地方政府一般债券还本支出7361万元，向外国政府和国际组织借款还本支出1169万元），调出资金3026万元。

3.平衡情况。收入总计310008万元，支出总计296207万元，年终结转13801万元（比原报告数13803万元减少2万元），全部为结转下年支出的上级专项资金，收支平衡。

（二）政府性基金预算情况

1.收入情况。与州财政结算后，全县政府性基金预算收入总计72779万元，与原报告数一致。其中：本级政府性基金预算收入1344万元，上级补助收入5759万元，债务转贷收入60800万元（新增专项债券9000万元和再融资专项债券51800万元），上年结转结余1850万元，调入资金3026万元。

2.支出情况。与州财政结算后，全县政府性基金预算支出总计70278万元，与原报告数一致。其中：政府性基金预算支出18448万元，上解支出30万元，债务还本支出51800万元。

3.平衡情况。政府性基金预算收入总计72779万元，支出总计70278万元，年终结转结余2501万元，收支平衡。

（三）社会保险基金预算情况

1.收入情况。与州财政结算后，全县社会保险基金预算收入总计56518万元，与原报告数一致。

2.支出情况。与州财政结算后，全县社会保险基金预算支出总计80048万元，比原报告数80046万元增加2万元。主要变化原因是汇总表支出数据与各险种支出数据以万元为单位四舍五入后出现的差异。

3.滚存结余情况。收支相抵后全县社会保险基金本年收支结余-23530万元，比原报告数-23528万元增加赤字2万元。年末滚存结余33396万元，比原报告数33398万元减少2万元，原因为支出数据变动而变动。

（四）国有资本经营预算情况

1.收入情况。与州财政结算后，全县国有资本经营预算收入总计850万元，与原报告数一致。其中：本级国有资本经营预算收入841万元，上级补助收入9万元。

2.支出情况。与州财政结算后，全县国有资本经营预算支出总计850万元，与原报告数一致。其中，国有资本经营预算支出840万元，调出资金10万元。

3.平衡情况。国有资本经营预算收入总计850万元，国有资本经营预算支出总计850万元，年终无结转结余，收支平衡。

二、其他报告事项

（一）调入资金情况

2024年全县一般公共预算调入资金10万元（从国有资本经营预算调入），用于补充一般公共预算财力；政府性基金预算调入资金3026万元（从一般公共预算调入），用于弥补政府性基金预算专项债券付息缺口。

（二）预算稳定调节基金安排使用情况

2023年末全县预算稳定调节基金规模为502万元，2024年未动用预算稳定调节基金，无一般公共预算超收以及结余资金安排预算稳定调节基金，2024年末全县预算稳定调节基金规模502万元。

（三）预备费安排使用情况

2024年严格按照一般公共预算支出预算数的1%（最低限额）足额设置预备费2522万元，年度预算执行中未动用预备费，预备费年终已全部用于平衡财政收支预算。

（四）“三保”预算执行情况

2024年全县“三保”支出130218万元，其中：保基本民生36821万元，保工资88832万元，保运转4565万元。县级“三保”主体责任全面落实。

（五）2024年11—12月安排新增支出情况

2024年预算调整之后，11—12月安排新增支出234.66万元，主要为城乡居民养老保险代缴资金、民族团结进步示范县创建和人大代表补选等经费。

（六）置换债券、新增债券安排使用情况

1.置换债券安排使用情况。2024年我县争取的省转贷置换债券共6561万元，其中：一般债券6561万元，专项债券0万元。按照相关规定用于置换到期的2017年第三期一般债券1020万元、第七期一般债券1820万元、第十期一般债券2421万元；置换到期的2019年第五期一般债券700万元；置换到期的2021年第四期一般债券600万元。

2.新增债券安排使用情况。2024年我县新增债券61600万元，其中：一般债券800万元，专项债券60800万元。分别为：武定县老年护理院建设项目一般债券800万元；隐债化解新增补充政府性基金财力专项债券5000万元；隐债化解新增结存限额再融资专项债券5800万元；隐债化解新增限额置换隐性债务再融资专项债券资金46000万元；其他地方自行试点项目收益专项债券4000万元（其中：武定县老年护理院建设项目2000万元，武定工业园区禄金片区供排水工程2000万元）。

（七）债务限额情况

2024年全县政府债务限额为373549万元，其中：一般债务限额201056万元，专项债务限额172493万元。

（八）债务余额情况

截至2024年末，全县政府债务余额为371516万元，其中，一般债务199223万元（含外债38925万元），专项债务172293万元。

（九）2024年项目支出绩效评价情况

一是县级预算单位和11个乡镇对年度预算支出开展绩效自评，自评对象包括部门整体支出和项目支出，部门整体支出绩效自评资金范围包括县级预算安排、财政存量资金安排部门的所有资金，以及部门事业收入、经营收入等单位自有资金。项目支出自评范围为县级预算和上级专项安排的全部项目支出。绩效自评实现四本预算“全覆盖”。二是在各预算单位开展绩效自评的基础上，选取四本预算的6个重点支出项目开展绩效再评价，涉及资金11.1亿元。选取县文化和旅游局开展部门整体支出绩效评价。抽取1个2025年预算项目开展事前绩效评估，涉及资金157.68万元。通过开展事前和事后绩效审核评价，财政资金使用效益不断提高，预算绩效管理工作稳步提升。

（十）审计查出问题及整改情况

县审计局对全县2024年度县级财政预算执行及决算草案编制情况进行了审计，并出具《武定县2024年度县本级财政预算执行及决算草案编制情况审计报告》（武审报〔2025〕3号）。提出了部分上级转移支付未在30天内分配下达、部分预算单位预算收入未缴库、隐匿列支“三公”经费、债券资金使用不及时、专项债券利息未及时缴库、部分专项资金被用于平衡预算等问题。当前，各相关部门正按审计整改要求积极推进整改工作，整改情况将按时报送县审计局，并向县人大常委会进行报告。

主任、各位副主任、各位委员，在县委的正确领导下，在县人大常委会的监督和支持下，2024年的财政决算工作已基本结束，下一步我们将严格按照《中华人民共和国预算法》及其实施条例、《云南省预算审查监督条例》等法律法规要求，按照法定时间批复部门决算并组织对财政决算和部门决算进行依法公开，同时对预算执行和决算中存在的问题进行认真整改，切实做好年度财政收支各项工作，确保各项目标的实现。

以上报告，请予审议。

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