武定县人民政府关于武定县2025年财政预算调整方案（草案）的报告

县十八届人大常委会第二十八次会议材料之二

武定县人民政府

关于武定县2025年财政预算调整方案（草案）的报告

（2025年11月27日在武定县第十八届人大常委会第二十八次会议上）

武定县人民政府

主任，各位副主任、各位委员：

根据会议安排，我代表县人民政府向会议作关于武定县2025年财政预算调整方案（草案）的报告，请予审议。

一、预算调整依据、原则和原因

（一）预算调整依据

一是根据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国预算法实施条例》《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》（国发〔2021〕5号）和《云南省人民政府关于完善省以下财政体制深化预算管理制度改革的意见》（云政发〔2021〕20号）的相关要求。二是经县十八届人大常委会第二十七次会议批复的《2024年财政决算报告》。三是2025年1—10月财政预算执行情况和全年收支预计情况。

（二）预算调整原则

坚持“量入为出、统筹兼顾、确保重点、收支平衡”的原则，严格落实“三保”主体责任，坚决筑牢债务风险防线，全力保障县委、县人民政府确定的重点刚性支出，积极应对收入增量小、土地出让难、刚性支出大、化债任务重、“三保”风险高、收支平衡难的严峻形势，调整优化支出结构，大力压减一般性非刚性支出，确保全年财政收支预算平衡，实现县级财政安全平稳运行。

（三）预算调整原因

收入方面：一是深入挖掘税费来源，全力推动收入持续增长。税收方面，水资源费改征水资源税，1—10月县级水资源税实现2236万元。协调推动光伏项目耕地占用税入库，云绿能（武定）新能源开发有限公司缴纳耕占税1801万元，金江能源开发（武定）有限公司缴纳耕占税701万元。非税方面，协调推动禄金工业园区高岭土探矿权出让收益2462万元和万松山国有林场特许经营权出让收入2235万元入库。二是国有土地使用权出让收入与年初预期目标差距巨大，可用财力大幅减少。1—10月国有土地使用权出让收入仅完成539万元，国有土地使用权出让收入与年初预算19335万元的目标相差18796万元。

支出方面：一是上解支出比年初预算预计增加3000万元，主要为州级动用债务风险防控周转金代偿州平台公司债务上解3000万元；二是调出资金预计增加8678万元，主要为专项债券收益入库金额与付息支出的差距巨大，土地出让收入总量较小，不得不从一般公共预算反向调入政府性基金预算弥补缺口。三是因土地出让收入未达预期，将影响一般公共预算和政府性基金预算中部分项目性民生支出、运转类项目支出和部分建设项目无财力执行。

二、预算调整方案

（一）一般公共预算调整情况

1．收入调整情况。一般公共预算收入由年初预算47860万元调整为49982万元，调增2122万元（主要原因是禄金工业园区高岭土探矿权出让收益2462万元和万松山国有林场特许经营权出让收入2235万元等一次性大额收入的支撑），比上年决算数46921万元增加3061万元，增长6.5%。按收入结构分：税收收入由年初预算35380万元调整为34615万元，调减765万元，税收占比从年初预算73.9%下降到69.3%；非税收入由年初预算12480万元调整为15367万元，调增2887万元，非税占比从年初预算26.1%上升到30.7%。转移性收入由年初预算189487万元调整为206185万元，调增16698万元。上年结转收入由13803万元调整为13801万元，调减2万元。调入资金由年初预算2250万元调整为1750万元，调减500万元。债务转贷收入由年初预算6610万元调整为6310万元，调减300万元。

2．支出调整情况。一般公共预算支出由年初预算243540万元调整为248425万元，调增4885万元，比上年决算数276750万元减少28325万元，下降10.2%。上解支出由年初预算7893万元调整为9200万元，调增1307万元。地方政府一般债务还本支出由年初预算8577万元调整为7787万元，调减790万元。调出资金由年初预算0万元调整为8678万元，调增8678万元。结转结余由年初预算0万元调整为3938万元（含增发国债省级配套849万元、地质灾害搬迁避让1555万元、高标准农田1155万元）。

3．一般公共预算收支平衡情况。根据测算，全年一般公共预算收入49982万元，转移性收入206185万元，债务转贷收入6310万元，上年结转收入13801万元，调入资金1750万元，收入总计278028万元，比年初预算260010万元增加18018万元。一般公共预算支出248425万元，上解支出9200万元，地方政府一般债务还本支出7787万元，调出资金8678万元，年终结余结转3938万元，支出总计278028万元，比年初预算260010万元增加18018万元，全年实现收支平衡。（详见附表1）

（二）政府性基金预算调整情况

1．收入调整情况。政府性基金预算收入由年初预算19905万元调整为1642万元，调减18263万元（主要原因是土地出让收入较年初预算减收18659万元），调整后比上年决算数1344万元增加298万元，增长22.2%。其中：国有土地使用权出让收入由年初预算19335万元调整为676万元，调减18659万元；污水处理费收入由年初预算370万元调整为377万元，调增7万元；专项债务对应项目专项收入由年初预算200万元调整为589万元，调增389万元。债务转贷收入由年初预算5000万元调整为108899万元，调增103899万元（专项债券5700万元和隐性债务风险化解再融资债券103199万元）。转移支付收入由年初预算3000万元调整为13237万元，调增10237万元（含超长期特别国债5615万元和高标准农田建设1179万元）。上年结余结转收入2501万元，无调整。调入资金8678万元，比年初预算0万元调增8678万元。

2．支出调整情况。政府性基金预算支出由年初预算28279万元调整为56653万元，调增28374万元（主要原因是新增隐性债务置换债券支出20000万元和化解拖欠企业账款债券支出13299万元，新增专项债券支出5700万元），调整后比上年决算数18448万元增加38205万元，增长2.07倍。其中：本级政府性基金预算收入安排的支出8261万元，在年初预算17778万元的基础上减少9517万元；上级专项安排支出48392万元，在年初预算10501万元的基础上增加37891万元（其中专项债券增加41799万元）。上解支出由年初预算677万元调整为24万元，调减653万元。年终结转由0万元调整为8380万元，调增8380万元。

3．政府性基金预算收支平衡情况。根据测算，全国政府性基金预算收入完成1642万元，转移支付收入完成13237万元，债务转贷收入完成108899万元，上年结余结转收入2501万元，调入资金8678万元，收入总计134957万元，比年初预算30406万元增加104551万元。政府性基金预算支出完成56653万元，上解支出24万元，债务还本支出69900万元（主要是偿还棚户区改造项目贷款20520.3万元、亚行贷款城市基础设施建设项目27709.21万元、浦发扶贫项目贷款5000万元、农发行乡村振兴建设项目贷款3464.84万元、农发行县域公共基础设施建设项目贷款10880万元、易地扶贫搬迁项目中长期贷款687.25万元、仁和水库项目贷款107.6万元和应纳未纳应付工程款1530.8万元），年终结转8380万元，支出总计134957万元，比年初预算30406万元增加104551万元。全年实现收支平衡。（详见附表2）

（三）国有资本经营预算调整情况

2025年国有资本经营预算收入由年初预算1610万元调整为1751万元，调增141万元，调整后比上年决算数841万元增加910万元，增长108.2%；上级补助收入9万元，收入合计1760万元。国有资本经营预算支出由年初预算819万元调整为10万元，调减809万元（主要原因是年初预算的注册资本金800万元已通过一般公共预算安排支出，国有资本经营预算年终调入一般公共预算800万元用于弥补收支缺口），调整后比上年决算数840万元减少830万元，下降98.8%；国有资本经营预算调出资金由年初预算800万元调整为1750万元，调增950万元，支出合计1760万元。全年实现收支平衡。（详见附表3）

（四）社会保险基金预算调整情况

社会保险基金预算收入由年初预算60452万元调整为59250万元，调减1202万元（主要原因一是机关事业单位退休人员大幅增加，致使机关事业单位养老保险保费收入减少；二是城乡居民基本养老保险投资收益由州级统筹，致使收入下降），调整后比上年决算数56518万元增加2732万元，增长4.8%；社会保险基金预算支出由年初预算64413万元调整为65033万元，调增620万元（主要原因是调整退休职工基础养老金标准以及退休人员大幅增加致使基本养老金支出增加），调整后比上年80048万元减少15015万元，下降18.8%。当年收支结余数由年初预算-3961万元调整为-5783万元，调减1822万元，上年结余由年初预算33398万元调整为33396万元，调减2万元。年末滚存结余由年初预算29437万元调整为27613万元，调减1824万元。（详见附表4）

三、县级“三保”预算调整情况

2025年县十八届人民代表大会第五次会议审议批准2025年县级“三保”支出预算合计131230万元。其中：保基本民生36927万元，保工资90309万元，保运转3994万元。根据调整基本工资增资政策和人员变动及基本民生补助标准动态调整等因素，2025年全县“三保”支出由年初预算131230万元调整为137790万元，调增6560万元。其中：保基本民生支出由年初预算36927万元调整为37808万元，调增881万元；保工资支出由年初预算90309万元调整为95988万元，调增5679万元，主要为调整基本工资增资部分补计提社会保险缴费及住房公积金，中小学教师提前退休政策致使职业年金记实缴费大幅增加；保运转年初预算3994万元不作调整。1—10月，全县“三保”支出114173万元，其中：保基本民生支出30980万元，保工资支出79880万元，保运转支出3313万元。11—12月预计还需保障县级“三保”支出23617万元。

四、债务限额、余额及专项债券项目调整情况

（一）债务限额情况。武定县第十八届人民代表大会常务委员会第二十七次会议审查批准武定县2024年地方政府债务限额373549万元，其中：一般债务限额201056万元，专项债券限额172493万元。2025年预算执行中新增一般债券500万元，新增专项债券资金108899万元。2025年地方政府债务限额预计482948万元，其中：一般债务限额201556万元，专项债券限额281392万元。最终债务限额以省州财政部门核定并经县人大常委会审议批准的金额为准。

（二）债务余额情况。武定县第十八届人民代表大会常务委员会第二十七次会议审查批准武定县2024年地方政府法定债务余额371516万元，其中：一般债务199223万元（含外债38925万元），专项债务172293万元。2025年预算执行中偿还到期一般债务本金1977万元（含外债1277万元），新增一般债务500万元和专项债务108899万元。2025年末预计地方政府法定债务余额为478938万元，其中：一般债务197746（含外债37648万元），专项债务281192万元。最终债务余额以省州财政部门核定并经县人大常委会审议批准的金额为准。

（三）新增债券使用情况

1．一般债券。2025年新增一般债券资金500万元，其中：武定县老年护理院建设项目250万元，武定县己衣镇、万德镇、田心乡通三级公路建设项目250万元。

2．专项债券。2025年新增专项债券108899万元，其中，用于置换存量隐性债务89900万元；用于化解拖欠企业账款的专项债券13299万元；用于项目建设的其他地方自行试点项目收益专项债券5700万元，分别为武定工业园区禄金片区一期核心区标准化厂房项目3800万元和武定县2022年老旧小区改造（原商业局住宿小区等31个小区）项目1900万元。

（四）专项债券项目调整情况。2021年新增的武定喜鹊窝温泉旅游度假区旅游基础设施建设项目10000万元，因项目不具备申报和批复的具体建设内容实施条件，为避免债券资金长期闲置沉淀，经县委、县人民政府研究同意并报请省人民政府批准，根据《云南省财政厅关于部分项目建设新增专项债券用途调整的通知》（云财债〔2025〕102号）文件，将原项目资金中的2800万元调整用于武定县城市智慧停车场建设项目。

五、其他报告事项

（一）2025年1—10月安排新增支出情况。2025年县十八届人民代表大会第五次会议批准2025年财政预算之后，1—10月已安排零星增资支出4045.64万元（主要为社会保险费和住房公积金基数调整补缴及职业年金记实补缴），11—12月预算单位住房公积金、各类保险及工资指标清算等预计还需新增执行零星增资1100余万元。

（二）新增调整政府采购预算情况

2025年县十八届人民代表大会第五次会议批准2025年部门预算之后，新增或者调整政府采购预算7893.15万元，资金来源主要为本级财力941.08万元、上级补助3112.59万元、事业收入 及其他单位自有资金3839.48万元。

（三）动支预备费情况

　　2025年已严格按照一般公共预算支出预算数的1%（最低限额）足额设置预备费2435万元。1—10月动用预备费93.16万元，主要为“8·22”自然灾害应急救援及恢复重建项目资金45万元和振汇园拖欠农民工工资应急周转金48.16万元。除11—12月份突发应急事项需继续安排支出外，剩余预备费年终结算环节将用于平衡全年财政收支预算。

非刚性非急需支出压减情况

　　因全年土地出让收入完成数与年初预算目标相差近1.87亿元，对全县可用财力形成较大冲击，年初预算的大部分县级项目无财力执行，年终将视财力情况，按照轻重缓急的原则对年初一般公共预算和政府性基金预算中的县级专项经费、项目性民生及土地征地拆迁补偿和土地出让成本等部分非刚性非急需的项目支出进行压减。

超长期国债项目执行情况

　　2025年争取到超长期国债城市燃气管道老化更新改造项目资金5615万元，当前项目已完成招投标等前期工作，即将开工建设。年度内将根据项目建设进度及时拨付资金，年终剩余项目资金将全额结转下年支出，确保超长期国债项目资金及时发挥使用效益。

六、存在的困难和问题

（一）收入增量提质难。一是收入增量少、体量小。2025年年初预算收入增长2%，但增量仅为939万元，短期内难以弥补历年减收2.45亿元的缺口。1—10月收入总量45386万元仅排全州第7位。二是税源基础弱、提升难。县域内财源税源基础薄弱、结构单一，除乌东德水电站税收和烟叶税外，无稳固的大额税源支撑。2025年一次性收入因素达11099万元（分别为光伏项目耕占税2502万元、绿能集团光伏项目非税收入3900万元、禄金工业园区高岭土探矿权出让收益2462万元、万松山国有林场特许经营权出让收入2235万元），收入增量提质困难，收入可持续性不足。

（二）土地挂牌推进难。县财政对土地出让收入的依赖程度较高，受经济下行和房地产市场不景气的持续影响，土地挂牌出让工作推进困难。年初预算土地出让收入19335万元，1-10月仅完成539万元，与年初预算目标相差18796万元，年初计划出让的20宗地块仅实现挂牌出让2宗合计1503.22万元（其中一宗989.9万元还未入库）。2024年以来已出让的13宗地块还未清缴土地出让收入2148.92万元，清缴工作推进缓慢。土地出让收入需求与可能的差距巨大，县级财政风险不断加剧。

（三）支出做大做强难。一是支出增长难。上年增发国债和增减挂项目5.55亿元一次性减支因素影响，2025年全年支出预算下降12%，且暂无新增的大额项目资金可实现填平补齐；二是收支平衡难。全县财政自给率仅为17%，县级财力仅能勉强覆盖“三保”支出，“三保”外的债务还本付息、临聘人员、城市运维和规范后的绩效补贴等刚性支出无财力保障，2025年年初预算即留下刚性支出缺口3.67亿元，财政收支矛盾愈显突出。全年财政收支预算平衡缺口预计达5.4亿元，“三保”风险持续加剧，收支预算平衡困难。

（四）债务化解推进难。全县债务规模庞大，2025年需偿还债务本息11.48亿元，远远超出县财政可承受能力，县级平台公司市场化融资能力不足，债务风险防控过度依赖县级财政，大规模的专项债券资金在有力缓解县级债务风险防控压力和重点项目建设需求的同时，大幅增加县级财政付息压力。

七、下一步工作措施

（一）着力培育优质财源，增强财政收入可持续性。一是稳定重点税源。加强乌东德水电站税收征管，同步做好企业所得税协调入库工作。二是培育新兴税源。重点推动夭鹰光伏、万德光伏和狮山河对门光伏等项目耕占税及时足额入库，形成新的税收增长点。三是强化税收征管效能。加大欠税清缴力度，提高税收收入占比，优化财政收入结构。四是强化专债项目收益监管。压实专债项目主管部门责任，重点推动中医院建设项目、自来水厂配套管网改扩建项目、工业园区禄金片区供排水、狮山大道立体停车场等项目实现收益缴库，专项用于支付专债利息，缓解财政付息压力。

（二）创新土地资源盘活机制，有效支撑县级财力。一是加快土地出让进度。对具备出让条件的地块加大推介力度，力争缩小与年度预算目标的差距，并为下一年度打好基础。二是加大历史欠款清收力度。成立工作专班，对欠缴地块实行“一地一策”清单化管理，全力清缴土地出让收入。三是创新土地经营模式，探索通过作价入股、合作开发等方式提升土地资源资产价值和长期收益能力。

（三）提升项目谋划质量，全力争取上级资金支持。紧盯年度争取目标，抓住年底关键窗口期主动对接。一是加大财力性补助和超长期国债项目的汇报对接争取力度。二是聚焦财政衔接资金、中央预算内投资及交通、水利、住建、环保等重点领域，提高项目储备和申报质量，力争更多资金支持。三是全力以赴做好2026年度转移支付资金的提前下达争取工作，增强财政预算安排的前瞻性和主动性。

（四）坚决守住“三保”底线，保障财政平稳运行。一是优先保障“三保”支出，确保全年“三保”支出预算131230万元足额落实到位，切实履行“三保”主体责任。二是大力压减一般性非刚性支出，优化支出结构，集中财力保障重点需求。三是建立“三保”应急处理机制，制定风险防控预案，确保“三保”支出不断链、不出风险。

（五）统筹推进风险防控，筑牢财政安全防线。一是压实县属国有企业主体责任，通过市场化转型提升盈利能力和融资能力，减轻化解债务对财政的依赖。二是加大资产盘活力度，多渠道筹集化债资金。三是严守债务风险底线，确保完成11.48亿元年度化债目标。四是建立跨部门协同机制，统筹推进欠款化解和风险防控工作，确保财政稳健可持续运行。

主任，各位副主任、各位委员，目前距全年收官还有一个月的时间，各项财政收支预算还在执行中，收入、支出、结算补助还无法最终确定，本次预算调整之后还会有所变动，待财政收支年终决算批复后，我们将在明年的财政决算报告中予以说明。

以上报告，请予审议。

附表：1．武定县2025年一般公共预算收支调整情况表。

　　　2．武定县2025年政府性基金预算收支调整情况表。

　　　　　3．武定县2025年国有资本经营预算收支调整情况表。

　　　　　4．武定县2025年社会保险基金预算收支调整情况表。