武定县人民政府关于2017年度本级财政预算执行和其他财政收支审计查处问题整改情况的报告

序号

审计项目及存在问题

审计整改情况

1

本级预算执行情况审计

（1）预算收入未及时足额清缴入库69.29万元

年初已上缴国库，已整改

（2）资金滞留，项目推进缓慢

收回资金已重新安排使用，已整改

2

本级财政决算草案编制情况审计

（1）部门决算部分决算数据与账面数不符

在2018年决算工作中改进

3

2017年度税收征管情况和税收政策执行情况审计

（1）独立核算正常纳税户未按规定申报税款0.52万元

正在整改

（2）两户纳税人由于资金周转困难申报未缴税款18.03万元

正在整改

（3）两户获得财政补助资金的企业应缴未缴税款1.47万元

已缴纳税款，已整改

（4）工商登记股权转让有70户应缴未缴印花税41.15万元

正在整改

（5）应缴未缴城市维护建设税40.57万元、少缴企业所得税0.21万元

正在整改

4

武定县人民政府扶贫开发办公室2016年度预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制情况审计

（1）违规在专项经费中列支武定县狮子山风景名胜区管理处门票款0.59万元

已调账处理，已整改

（2）超出专项资金核算内容的规定列报项目管理费及项目前期费支出15.55万元

已调账处理，已整改

（3）项目报账不及时，大量资金滞留财政扶贫资金专户

已加快项目实施

5

保障性安居工程跟踪审计

（1）结余农村危房改造项目资金104.44万元（万德、发窝）

2018年3月8日万德镇、发窝乡将农村危房改造项目结余资金104.44万元（万德镇103.22万元、发窝乡1.22万元）上缴县财政，已整改

（2）4个乡镇9户农户重复领取农村危房改造补助资金11.03万元（白路、东坡、发窝、猫街）

已收回存入各乡镇财政所资金专户,已整改

（3）4个乡镇15户开办企业人员享受领取农村危房补助资金19.8万元（狮山镇、插甸镇、田心乡、万德镇）

已收回存入各乡镇财政所资金专户，已整改

（4）1个财政供养人员享受农村危房改造补助1.62万元（猫街镇）

已收回存入乡镇财政所资金专户，已整改

6

水网建设跟踪审计

（1）己衣镇兑付保处鲁水库库区淹没移民搬迁安置补偿费219.82万元，移民搬迁安置补偿标准未经县人民政府审批

已按县政府审批的补偿标准重新兑付补偿费，已整改

（2）猫街镇、高桥镇、插甸镇污水处理厂及配套管网工程等项目建设进度缓慢，尚未开工

正在整改

7

地方政府债券资金管理使用情况跟踪审计

（1）置换债券金额与解除协议金额不一致2笔9.5万元

已重新签订协议，已整改

（2）县扶贫办易地扶贫建设资金专户未及时进行财务核算

已进行会计核算，已整改

（3）2016年度城镇生活垃圾处理设施建设项目推进缓慢

已加快项目实施进度，已整改

8

2014年度白路镇整乡推进项目

（1）工程评标、定标未按相关规定执行

今后严格执行招投标法

9

2015年度己衣镇整乡推进项目

（1）项目进度缓慢

项目已完工，已整改

（2）缺口产业扶持资金154.24万元

财政已拨付缺口资金，已整改

10

2015年至2016年易地扶贫搬迁项目资金和扶贫安居项目

（1）发窝乡、己衣镇滞留、闲置集中安置点公建资金377万元(发窝乡328万元 己衣镇49万元）

发窝乡集中安置点公建资金328万元、己衣镇集中安置点公建项目结余资金49万元已上缴县扶贫办易地扶贫建设资金专户，已整改

（2）发窝乡、白路镇结余、结存农户建房补助资金874.24万元（发窝乡125.32万元 白路镇结存748.92万元），农户建房贷款资金24万元（发窝乡）

发窝乡建房补助资金125.32万元、农户建房贷款资金24万元已上缴县扶贫办易地扶贫建设资金专户、白路镇自行认真清理核实后，已上缴县扶贫办易地扶贫建设资金专户结余资金542.56万元，已整改

（3）发窝乡、白路镇变更计划实施项目

在今后工作中规范

（4）白路镇挪用集中安置点公建资金15万元

已作归还原资金渠道处理，已整改

11

2016年特大洪涝泥石流滑坡灾害民房恢复重建及受灾群众生活救助资金专项审计调查

（1）县级上报灾情修复民房户数与乡镇实际兑付民房修复户数不相符3093户

已按实际受损户兑付补助，已整改

（2）滞留省级抗灾救灾专项资金160.60万元

已退还上级民政部门，已整改

（3）未及时发放救灾物资

救灾物资已按要求发放，已整改

（4）民房恢复重建及修复项目工程进度缓慢，资金按工程进度拨款未能及时兑付32.20万元

资金已全部兑付，已整改

（5）重建户搬迁入住率不高

已全部搬迁入住，已整改

12

新型农村合作医疗基金划转清算情况审计

（1）基金账户未按规定享受优惠利率

已补收少收利息，已整改

（2）统筹基金结余占比超过规定比例

已结合实际调整基金补偿方案，已整改

13

2016年度农村公路小修保养、大中修工程及地方配套养护等资金审计

（1）会计核算不规范

已做账务调整，已整改

（2）往来款项长期挂账5万元

已做核销账务处理，已整改

（3）挤占农村公路养护资金2.82万元

已做账务调整，已整改

14

2015年中央财政支持现代农业生产发展武定鸡养殖项目审计

（1）购置养殖设备报账资料不真实

项目属于先建后补。今后规范报账资料

（2）养殖户实际购置养殖设备品牌型号与项目下达建设内容及项目实施方案的品牌型号不符

项目属于先建后补。今后加强管理

15

云南中烟公司帮扶发窝村委会扶贫综合开发项目审计

（1）结算资料不规范

已对资料进行了更正和完善，已整改

16

2016年度综合绩效考核评价奖励资金管理使用情况专项审计调查

（1）个别乡镇、单位兑付奖金未及时代扣代缴个人所得税

已补缴个人所得税款，已整改

（2）部分单位未按要求考核兑现或未兑现综合绩效奖

按要求考核兑现，已整改

17

民族宗教事务局原局长杨正学任期经济责任审计

（1）挪用专项资金37.06万元

已作归还原资金渠道处理，已整改

（2）“三公经费”不降反增及“三公经费”支出不实

今后加强“三公经费”管理

（3）违反公务卡结算及现金管理条例，将应直接支付资金转给本单位经办人员及大额支付现金

今后规范核算管理

（4）违反《中华人民共和国会计法》将专项资金凭收条、支票头、资金申请文件等拨付宗教团体、乡镇农经站、财政所524.5万元

今后加强会计核算，规范财务支出

（5）支出附件、资料不全，项目无相关合同、结算单，培训费支出无培训方案、培训内容

在今后工作中规范财务核算

18

安全生产监督管理局原局长张建明任期经济责任审计

（1）私存私放公款5.3万元

处予1万元罚款，已上缴

（2）违规发放值班补助1.88万元

向个人收回上缴省财政

（3）扩大开支范围报销职工电话费用1.03万元

向个人收回上缴省财政

（4）超范围发放奖金0.6万元

向个人收回上缴省财政

（5）公款转入个人账户10.47万元

2017年1月后不再发生此类问题，已整改

（6）发放各类奖金79.04万元未申报缴纳个人所得税

已补缴个人所得税

（7）固定资产管理不到位，资产领用手续不完整、权责不清，资产丢失不追责

责任人已购买电脑归还单位

（8）出借安全生产风险抵押金1500万元到期未收回

已收回300万元，正在整改

（9）以前年度审计查出问题未整改（以武定县劳动保护科学技术学会为名购置车辆问题，要求补办车辆相关手续，增记固定资产）

车已报废

19

移民开发局局长刘绍斌任期经济责任审计

（1）机关工会违规发放州庆、火把节慰问品0.59万元

已将违规资金0.59万元收缴上缴省级财政，已整改

（2）重复报销移民安置前期工作综合补贴0.39万元

已将违规资金0.39万元收缴省级财政，已整改

（3）购置办公用房未记固定资产441.23万元

已补记固定资产

20

县科学技术协会原主席苏兴禄任期经济责任审计

（1）滞留2014年科普惠农兴村计划专项资金10万元

资金已支出，已整改

（2）应缴未缴非税收入0.04万元

已上缴，已整改

21

县委防范和处理邪教问题领导小组办公室原主任段应成任期经济责任审计

（1）会计核算不规范，核销不合规票据

已完善了内部控制制度，补充了支出依据，已整改

（2）未使用公务卡结算

已使用公务卡结算，已整改

22

插甸镇人民政府镇长张建云任期经济责任审计

（1）套取专项资金5.84万元（农推中心）

已对4名相关责任人员处以罚款1.2万元，罚款已上缴省财政，已整改

（2）专项资金结余891.76万元（政府）

资金已上缴及支付，已整改

（3）应缴未缴非税收入7.3万元（政府、交通所）

资金已上缴县级财政，已整改

（4）专户资金报账不及时

已组织报账，已整改

23

万德镇人民政府原镇长余贵银任期经济责任审计

（1）支出票据与支出事项不相符7.3万元（政府）

在今后的工作规范

（2）挤占项目资金8.29万元（林业站）

今后规范财务核算

（3）往来款长期挂账13.72万元（林业站）

已调账处理，已整改

（4）库存现金账实不符4.21万元（镇扶贫办）

已将单据交财政所下账，已整改

（5）农经站财务收支长期未作会计核算（农经站）

2017年末已进行会计核算，已整改

24

猫街镇人民政府原镇长段锦刚任期经济责任审计

（1）专项资金结余30.77万元（政府、计生办、民政所、农推中心）

结余已上缴省财政，已整改

（2）虚报冒领财政资金30.57万元（猫街镇敬老院）

移交民政局处理，民政局2017年以来开展民政资金专项检查两次，2018年对乡镇、村委会民政救助经办人员培训两场次，2018年7月开始，五保集中与分散供养补助标准统一执行665元／人·月

（3）项目资金结存大，项目进展缓慢（政府）

已加快项目实施进度，已整改

25

万德镇自然资源资产（问题单位数4个，乡镇数1个）

（1）基础数据难以获取（土地资源、水利资源、森林资源）

相关站所已完善相应数据，已整改

（2）自然资源资产管理数据未实现部门共享(镇统计站、镇国土所、镇林业站、镇水土保持站和镇畜牧兽医站）

已实现数据共享，已整改

（3）监管部门未执行相关法规或者在执行法规时存在执行不到位的情况（镇国土所、镇林业站、镇水土保持站和镇畜牧兽医站）

相关监管部门已加强执行力度，已整改

26

工业园区禄金新型工业片区一期核心区路网建设、狮山大道东延长线二期建设等29个固定资产投资进行审计

审计查出的30个问题主要为多结算工程款事项，已按审定的工程造价办理工程财务结算，全部整改完毕。