武定县财政局整体支出绩效自评报告

 

武定县财政局整体支出绩效自评报告

（2022年度）

 

一、部门（单位）基本情况

（一）概况。

1.主要职责职能

（1）拟订财税发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施。分析预测宏观经济形势，参与制定宏观经济政策，提出加强财源建设和运用财税政策实施宏观调控、综合平衡社会财力的建议。拟订推进基本公共服务均等化财政政策。完善鼓励公益事业发展的财税政策，为全县人才工作提供财政政策保障。

（2）起草贯彻执行财政、财务、会计管理的地方性法规、政府规章的实施细则。承担财税法规和政策的执行情况、预算管理有关监督工作。

（3）承担各项财政收支管理职责。编制年度全县和县本级预决算草案并组织执行。受县人民政府委托，向县人民代表大会及其常委会报告全县和县本级财政预算、执行和决算等情况。负责审核批复部门（单位）的年度预决算。负责县级预决算公开。组织实施预算绩效管理。拟订地方财政体制政策并组织实施。会同有关部门拟订有关资金（基金）的财务管理制度。

（4）按照分工负责地方税收和政府非税收入管理。组织起草政府非税收入的规范性文件。提出地方税收政策调整建议。提出有关税收优惠政策的建议。按照规定管理行政事业性收费。管理财政票据。制定彩票管理政策和有关办法，监管彩票市场，按照规定管理彩票资金。

（5）组织拟订国库管理制度、国库集中收付制度并组织实施。承担国库现金管理职责。组织编制政府财务报告。负责拟订政府采购制度并监督管理。

（6）拟订和执行地方政府国内债务管理制度和政策。承担地方政府性债务的日常管理职责，提出全县政府性债务规模控制和债务结构调整建议，指导和监督乡镇加强政府性债务管理。

（7）按照规定拟订行政事业单位国有资产管理制度并组织实施。牵头编制年度国有资产管理情况报告。根据县人民政府授权，集中统一履行县级国有金融资本出资人职责。拟订国有金融资本管理制度。

（8）拟订政府性基金管理制度，监督管理政府性基金收支活动。审核并汇总编制县级政府性基金预决算草案，提出政府性基金与一般公共预算统筹安排的建议。

（9）拟订国有资本经营预算制度和办法。负责审核和汇总编制国有资本经营预决算草案，监缴县级国有资本收益。负责财政预算内行政事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。

（10）负责审核并汇总编制社会保险基金预决算草案，承担社会保险基金的财政监管工作。

（11）参与拟订县级基建投资有关政策。拟订基建财务管理制度并监督实施。

（12）开展财经领域的国际、国内交流与合作。按照规定管理多边开发机构、外国政府的贷（赠）款。

（13）负责管理会计工作。拟订会计管理制度和办法并组织实施，监督和规范会计行为。指导管理代理记账业务工作。

（14）执行国有资本经营预算制度、办法。负责制定行政事业单位国有资产管理配套办法，按照规定管理县级行政事业单位国有资产，制定需要全县统一规定的开支标准和支出政策。负责财政预算内行政机构、事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。执行国有资本经营预算制度、办法。监缴县属企业国有资本收益。贯彻实施企业财务管理相关制度，参与拟订企业国有资产管理有关制度。按照规定管理资产评估工作。

（15）贯彻执行国家、省、州、县关于金融工作的方针政策和法律法规。组织拟订全县地方金融业发展战略和规划，拟订地方金融监管的规范性文件。研究分析金融形势和金融运行情况。提出促进金融业稳定发展与改革的政策措施建议。

（16）负责根据授权监督管理地方金融市场主体，加强对小额贷款公司、融资担保公司、区域性股权市场、典当行、融资租赁公司、商业保理公司、地方资产管理公司等机构的监督管理。组织协调县级有关行业主管部门和乡镇人民政府强化对投资公司、开展信用互助的农民专业合作社、社会众筹机构、地方各类交易场所的监督管理。

（17）负责县人民政府与驻武金融管理部门和监督管理部门的联系沟通工作，支持驻武金融监管部门依法履行监督管理职责。推进金融服务实体经济工作，引导和鼓励驻武金融机构服务地方经济社会发展，加强对民营企业、小微企业和“三农”的金融服务。协调推进企业直接融资、企业上市有关工作，促进多层次资本市场发展，牵头推进地方金融监督管理信息化建设。协调推进地方金融机构组织体系建设，协调推进金融招商、对外交流合作工作。按照要求组织有关考核和奖励工作。

（18）负责牵头组织协调有关部门整顿规范地方金融秩序。组织研究提出地方金融风险防范处置和维护地方金融稳定的政策建议，承担县防范和处置非法集资工作领导小组办公室日常工作，负责统筹防范和打击非法集资等非法金融活动。依据授权组织、协调、指导地方金融机构重大风险和案件的调查处理。牵头建立完善地方金融风险监测、识别、评估、预警和处置体系，协调落实重大金融风险防范和应急处置工作，协调处理地方金融突发事件和重大事件。

（19）建立健全地方金融监督管理制度和标准。指导乡镇地方金融监督管理工作，对各乡镇和县级行业主管部门履行有关监督管理和防范处置风险职责的情况进行督导、检查。依据授权配合做好管理协调金融机构的有关工作。协助指导全县金融机构加强人才队伍建设。

（20）代表武定县人民政府履行出资人职责，对所监管企业国有资产实施监督管理。拟订国有资产管理的规范性文件，制定管理制度和措施。负责对所监管企业国有资产的保值增值，组织国有资本收益上缴，完善经营激励和约束机制。指导推进所监管企业改革和重组，推进所监管企业的现代企业制度建设，推进全县国有经济布局和结构调整。按干管权限，对所监管企业干部进行任免。负责所监管企业（含党组织关系在地方的央企、省企、州企）党建、党风廉政建设和意识形态工作。指导乡镇国有资产监管工作。

（21）完成县委、县人民政府交办的其他任务。

（22）有关职责分工。

A.税政管理职责分工。武定县财政局负责地方税收政策管理，审核其他法规、政府规章和规范性文件中涉及税收政策条款。武定县税务局负责税收政策的执行、税收的征收管理，配合做好地方税收政策制定、调整工作，对税收法律、行政法规执行过程中的征管和一般性税政问题进行解释，与武定县财政局加强税收征管信息数据共享。

B.非税收入管理职责分工。武定县财政局负责拟定和组织实施非税收入国库集中收缴制度，负责非税收入帐户、收缴方式、退付退库等管理。武定县税务局等执收部门按照非税收入国库集中收缴等有关规定，负责做好非税收入申报征收、会统核算、缴费检查、欠费追缴和违法处罚（处置）等工作，有关非税收入项目收缴信息与武定县财政局及时共享。

C.行政事业单位国有资产管理职责分工。武定县财政局负责制定行政事业单位国有资产管理制度规定，并负责组织实施和监督检查。负责制定县级行政事业单位有关国有资产管理的具体制度并组织实施，承担配置审核、清查登记、处置调配等工作。县级行政事业单位按照规定负责所属事业单位及派出机构的国有资产管理。

2.组织架构

武定县财政局是综合管理全县财政收支、主管财政税收政策、财务会计制度，实施财政监督，参与国民经济进行宏观调控的综合职能部门。2022年全局独立编制机构数1个。无下级预算单位，局机关内设19个股室，分别是办公室、综合股、非税收入管理股、财政法制税政监督股、预算股、债务管理股、绩效管理股、国库股、经济建设股、行政政法管理股、科教文化股、社会保障股、资源环境股、农业农村股、金融服务管理股、政府采购管理股、会计股、科技股、国资委办公室。

3.人员及资产等基本情况

（1）人员情况

2022年年末实有人数40人，其中：行政人员33人；事业编制人员7人。

（2）资产情况

2022年年末单位总资产133.23万元，其中：流动资产93.53万元，非流动资产39.70万元。我局新增及报废处置资产已录入到云南省行政事业资产动态管理系统，按时编报了2022年行政事业单位资产月报和年报。资产严格按照行政事业单位固定资产管理制度进行管理。

4.当年履职总体目标、工作任务

2022年，面对经济稳定恢复和稳中向好的态势，武定县强化税收征管，千方百计向上争取，合理统筹调度资金，安排财政重点支出。2022年财政拨款收入1140.16万元，全部属于一般公共预算财政拨款1071.71万元，其他收入68.45万元。财政拨款支出1212.65万元。其中：基本支出999.07万元，项目支出213.58万元。基本支出占财政拨款支出的82.4%；项目支出占财政拨款支出的17.6%。全县财政工作在县委、县人民政府的坚强领导下，以习近平新时代中国特色社会主义思想和党的二十大精神为指引，牢牢把握“稳收支、保三保、防风险、守底线、要绩效”的工作主基调，以全面打赢脱贫攻坚战为统揽，努力增收节支，全力推动各项财税改革，财政收入平稳有序，财政预算支出增长强劲，公共服务能力大幅提升。财政工作不断迈上新台阶，单位整体支出绩效目标实现较好，全面完成绩效目标任务。

（二）部门预算管理、全面预算绩效管理制度建设情况。

1.预算管理情况

从编制预算入手，编制绩效目标。按2022年部门预算编制方案编制预算，将个人工资、部门经费、专项资金分类管理。对专项资金按部门设计编制绩效目标，以便监督考核或评价管理。在编制2021年至2023年中期财政规划时，按财政局拟定绩效项目内容，专项资金全部列入绩效项目目标内容。执行中，支出总额控制在预算总额以内，制度执行总体较为有效，但仍需进一步强化，资金使用管理需进一步加强。

2.全面预算绩效管理制度建设情况

设立了绩效管理股，调整充实机构人员。为确保全面实施预算绩效管理改革顺利推进，我县先后出台、制定、转发了绩效管理相关制度文件，为全面实施预算绩效管理提供了基本的制度保障。2020年3月，县人民政府印发了《武定县人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（武政发〔2020〕4号）；2020年8月，县财政局会同县委组织部、县审计局印发了《武定县全面实施预算绩效管理工作推进方案》（武财办〔2020〕15号）；2020年10月，县财政印发了《武定县预算部门（单位）整体支出绩效管理办法（试行）》（武财绩〔2020〕3号）、2020年11月，县财政印发了《武定县2021年部门项目支出预算编审指标评分办法》（武财预〔2020〕274号）和《武定县部门预算绩效运行监控管理暂行办法》（武财绩〔2020〕4号）；2022年1月，县财政印发了《<武定县进一步加强粮食专项资金预算绩效管理工作方案>的通知》（武财绩〔2022〕1号）、《武定县财政局关于开展2022年预算支出项目事前绩效评估工作的通知》；2022年5月，县人民政府印发了《<武定县预算绩效评价实施细则（试行）>的通知》（武政办发〔2022〕4号）和《<武定县重大政策和项目预算事前绩效评估工作规程（试行）>的通知》（武政办发〔2022〕5号）；2022年8月，县财政印发了《<武定县第三方机构参与预算绩效管理工作办法（试行）>的通知》（武财绩〔2022〕4号）、《武定县财政局绩效评价质量控制机制（试行）》。期间，也相继转发了《云南省财政厅关于印发云南省项目支出绩效评价管理办法的通知》、《云南省财政厅关于印发云南省省级预算绩效专家管理办法的通知》、《云南省财政厅转发〈财政部关于委托第三方机构参与预算绩效管理的指导意见〉的通知》、《云南省财政厅关于印发<云南省分行业、分领域预算绩效指标和标准体系建设工作指引（试行）>的通知》。同时，我县参照省级共性指标体系框架，初步建立了《武定县共性绩效指标体系框架》、《武定县分行业分领域预算绩效指标体系》，探索建立符合本县部门和行业实际的绩效管理指标体系。

（三）部门整体支出绩效目标设立情况。

2022年县财政局围绕职责职能建立分行业分领域绩效指标体系，部门整体绩效指标体系涵盖财政收支管理、管理会计工作、地方债务风险防控、预算绩效管理、地方金融业监管、行业监管六个大类共计23个小项。按照可比可测、动态调整、共建共享的思路，实现绩效指标体系多维度检索、智能分析应用等功能，对实现标准科学、程序规范、方法合理，结果可信、公开透明的预算绩效管理。

（四）部门整体收支预算及执行情况。

2022年年初预算安排收入1069.97万元，决算数为1140.16万元。2022年支出决算数1212.65万元, 比年初预算1069.97万元增支142.68万元，增长13.33%。其中：一般公共服务支出976万元；社会保障和就业支出135.11万元；卫生健康支出51.97万元；农林水支出2万元；住房保障支出47.57万元。

（五）严控“三公经费”支出情况。

武定县财政局2022年“三公”经费年初预算17.9万元，决算总额15.53万元，其中公务用车购置及运行维护费支出10.07万元，公务接待费支出5.47万元；2021年“三公”经费年初预算23.9万元，决算总额17.28万元，其中公务用车购置及运行维护费支出15.65万元，公务接待费支出7.35万元。2022年“三公”经费决算数比2021年决算数减1.75万元，下降10.13%，减少的主要原因是加强对公务车辆的管理，规范和控制公务用车修理、用油等行为，最大限度提高公车使用效率，严禁公车私用，严格派车制度，节假日严格执行公务车辆封存备案制度，严控公务接待和由于受疫情影响，接待减少。

二、绩效评价工作情况

（一）绩效评价的目的。

全面实施预算绩效管理是推进国家治理体系和治理能力现代化的内在要求，是一项长期的系统性工程，是一次深刻的改革攻坚。全面实施预算绩效管理是深化财税体制改革、建立现代财政制度的重要内容。通过推进全面预算绩效管理把绩效理念和方法深度融入预算管理全过程，按照“谁支出、谁负责”的基本原则，建立整合事和钱、权和责的工作机制，增强财政支出的绩效意识，形成注重结果导向、讲求成本效益、强调责任约束的新型预算管理模式，促进预算管理全过程透明，提高公众对政府的信任度，从根本上实现“以财行政”。

（二）自评组织过程。

1.前期准备

县财政局成立了全面实施预算绩效管理工作领导小组，负责组织、领导、研究、讨论、审定全面实施预算绩效管理《实施意见》、《工作方案》、《实施细则》等；听取、审议全面实施预算绩效管理工作汇报。

2.组织实施

根据《武定县财政局关于开展2022年度部门整体和项目支出绩效自评工作的通知》及县财政局会议精神，于2022年4月中旬起开展部门整体支出绩效评价工作，具体工作方法包括：①查阅、收集资料。查阅2022年度预算安排、预算追加、经费支出、资金管理、资产管理等相关文件资料和财务凭证。②核实数据。对2022年度部门整体支出数据的准确性、真实性进行核实。③对比分析。将2022年度部门整体支出情况与2022年度预算进行对比分析。④实地查看。现场查看各类实物资产。⑤汇总归纳。根据取得的各项数据及文件资料，结合现场评价情况进行综合分析、归纳汇总，填写基础数据表、评价指标评分表。⑥形成绩效自评报告。

三、评价情况分析及综合评价结论

（一）投入管理情况。

2022年部门整体支出绩效自评结果显示，我单位绩效管理情况较为理想，达到了年初设定的各项绩效目标。我局各项支出严格按照国家财经法规、预算资金管理办法、财务管理制度以及专项资金管理办法的规定，把资金的审批分配、监督检查与绩效评价结合起来，遵循先预算、再审批、后支出的原则，认真执行“三重一大”制度、重大事项集体决策(党组会研究通过)及会签制度，重点关注经费预算、资金收支、政府采购、固定资产、建设项目等业务层面的经济业务风险。实行不相容岗位相互分离及内部授权审批控制措施，业务经办、审核及审批职责相互分离，相互制约，相互监督，出纳不兼管稽核、会计档案保管和收入、支出、债权、债务账目的登记工作。财务专用章由专人管理，个人名章由本人或授权人员保管。确保了财政资金分配和财政审批程序合法，会计核算结果真实、准确，保证了资金的合理使用。

（二）履职完成情况。

1.深化绩效管理培训

一是宣传学习渠道多样化。2020年，我县《实施意见》出台后，为了方便各部门了解掌握全面预算绩效管理改革的思路和任务，县财政通过云南经济新闻网、云南经济日报、新时代民族网、人民头条、川滇经济等新媒体，财政工作群、部门绩效工作群等广泛宣传预算绩效管理工作体系，稳固树立“花钱必问效，无效必问责”的绩效管理理念。二是加强绩效管理业务培训。2022年9月，在召开全县2023年预算编制工作会议期间召开了2022年全面预算绩效管理工作推进会，邀请专业老师对全过程绩效进行再培训，县财政局对全面预算绩效管理工作进行再安排、再宣传，各部门预算单位、各乡镇绩效理念进一步树牢，绩效管理水平进一步提升。

2.财政抽评工作持续拓宽发展

为确保2022年全面预算绩效管理工作有所突破，财政抽评工作目前已逐步拓展范围，2022年县财政局在部门开展自评的基础上，聘请第三方机构在上年基础上进一步加强财政评价力度，首次抽取1个部门整体支出绩效评价，部门5个具有代表性项目分别开展了绩效评价，评价结果参考运用于次年部门预算编制。评价项目涵盖一般公共预算、政府性基金预算和国有资本经营预算，金额合计493.13万元。

3.分行业分领域绩效指标体系初步建立

根据《云南省财政厅关于印发<云南省分行业、分领域预算绩效指标和标准体系建设工作指引（试行）>的通知》（云财绩〔2021〕40号）的相关指导，武定县财政局初步建立分行业分领域绩效指标体系。建设绩效指标和标准体系是全面实施绩效管理的基础，逐步建成覆盖主要行业领域、有完善的信息系统支撑、指标框架体系合理、标准清晰明确、满足大数据分析需求的分项目分领域绩效指标体系，关乎预算绩效管理各环节的协调运行。按照可比可测、动态调整、共建共享的思路，实现绩效指标体系多维度检索、智能分析应用等功能，对实现标准科学、程序规范、方法合理，结果可信、公开透明的预算绩效管理，推动武定县财政局财政预算绩效管理走在前列具有重要作用。

4.预算评审工作发展提质增效

结合我县实际，严格要求各预算单位编制部门整体绩效目标和项目绩效目标，预算单位绩效管理理念逐步深入，全面预算绩效管理工作格局逐渐细化。此外，在部门预算编审过程中，县财政局委托云南省泊江会计师事务所组织专业技术人员，对各部门上报的2022年项目支出预算进行入库评审，共审核县级各部门实际纳入评审范围的项目334个，项目申报金额14,248.27万元，项目评审平均分为67.47分。

2022年评审项目334个较2021年226个增加108个项目，主要原因是预算申报项目个数增加；2022年预算申报单位个数较2021年增加11个，主要原因为评审将乡镇全部纳入评审范围。因预算单位调整、预算项目整合以及新申报项目，两年共同评审项目为189个，因评审体系及项目变化较大，不再对共同评审项目进行对比，仅针对总体评审情况进行比较，2022年较2021年平均分上升1.32分。

（三）履职效果情况

1.绩效理念先行，加快预算绩效管理融合

预算绩效管理实质上是部门明确支出责任的过程，通过破“预算恒定”固化思想，立“花钱问效、无效问责”绩效理念，让部门预算单位从源头开始重视预算绩效管理工作。从预算端让绩效目标管理融入预算编制过程，有效推动预算编制水平的提升。

2.统筹财政金融安全，防范化解重大风险

一是兜牢兜实“三保”底线，化解“三保”风险。2022年武定县为全省“三保”高风险县，为切实履行县级“三保”主体责任，制定并落实《武定县缓解基层财政困难三年行动计划2022年实施方案》《武定县2022年财政运行风险防范工作方案》，坚持“三保”预算编制和执行第一顺序原则，加强“三保”预算审核、库款保障、执行监控、新增预算等环节监测管理。

3.绩效管理推进见实效，预算管理水平全面提升

预算管理新要求提出对项目实施全生命周期管理，实现资金从预算安排源头到使用末端全流程管控，把项目绩效目标设定、评审（评价）、绩效监控、绩效公开的全过程管理嵌入到项目全生命周期管理中，提高项目储备、预算编审、预算调整和调剂、资金支付、会计核算、决算和报告等工作的标准化、自动化水平，使预算管理实现质的提升。2023年州财政局绩效考评情况反馈，2022年度预算绩效管理情况考评我县获得全州第一名的好成绩。

4.推动绩效指标体系建设，夯实全面预算绩效管理基础

2022年县财政局初步建立了分行业分领域绩效指标体系，一是明确建立分行业分领域预算绩效指标体系的意义及目的；二是明确工作思路，确定工作步骤，结合武定县财政局实际，设计武定县财政局预算绩效指标体系框架；三是按照“职能-活动-项目”的部门整体支出绩效管理的逻辑，全面建设部门整体支出和分领域预算绩效指标体系。

5.深化财政体制改革，提升财政治理效能

深入开展财经秩序专项整治行动，严肃财经纪律、维护财经制度、建设廉洁财政、效能财政。深入开展预算指标核算管理改革，构建预算指标核算管理全过程的记录体系、全覆盖的控制体系。全面实施预算绩效管理，健全权责对等、激励相容的预算绩效管理机制，完善绩效管理制度、绩效指标和标准体系，推动绩效评价提质扩围。强化结果应用，建立完善评价结果与预算调整、改进管理、完善政策挂钩机制，做到“花钱必问效，无效必问责”。加强人大预算联网监督和审计查出问题的整改，建立审计整改长效机制，主动接受监督。

四、存在问题及整改情况

（一）主要问题及原因分析

2022年，财政工作虽然取得了一定成绩，但也存在一些问题和不足。一是财政收支运行较为困难；二是乡镇财政所实行参公管理改为事业单位改革，人员大幅变动，绩效管理相关业务多数处于新进学习状态；三是绩效指标体系建设缺少国资监管和政府采购方面的部分内容。

（二）整改情况

针对上述存在的问题及整体支出管理工作的需要，实施的改进措施如下：

1.持续做好培植财源工作，加快推进新能源产业开发。

2.加强项目实施进度的跟踪问效，积极开展项目绩效评价，确保项目绩效目标的完成。

3.持续推进预算绩效管理培训，加强督促预算绩效管理工作稳步前行。

4.依据国资监管和政府采购相关规定及工作实际，完善绩效指标体系建设内容，补齐国资监管和政府采购两方面绩效指标。

五、绩效自评结果应用和公开情况

1.绩效自评结果应用

从全面实施预算绩效管理角度出发，认真分析资金使用进度、及时率，牢牢把握“稳收支、保三保、防风险、守底线、要绩效”的工作主基调，全面完成年度绩效目标任务，为下一年财政管理工作提供经验。

2.公开情况

武定县财政局绩效自评公开将与部门决算公开同步推进。

六、主要经验和做法

（一）强化思想建设，促推预算绩效理念不断稳固发展。

一是加强宣传培训力度，着力抓重点、补短板、强弱项，落实中央、省、州政策不跑偏、不走样。坚持正确的舆论导向，围绕全面实施预算绩效管理的重大意义、目标任务、工作举措、进展成效、先进典型等方面，开展多层次、多渠道、多形式的宣传培训，提高社会公众对预算绩效管理的认知度、参与度、支持度，营造全面实施预算绩效管理的良好氛围。二是加强县乡各预算部门绩效管理培训，深化部门主要领导、项目管理和财务管理部门协同联动。通过不断掌握、积累预算绩效管理工作经验，拓宽预算绩效管理领域的知识技能，从而稳固树立预算绩效管理理念，提升工作水平并逐步形成一支专业化人员队伍。

（二）定期开展绩效运行监控。

根据县财政局制定印发《武定县部门预算绩效运行监控管理暂行办法》（武财绩〔2020〕4号）的相关要求，在分析绩效监控信息的基础上，于当年的7月10日和10月15日前分别填报1-6月和1-9月《部门整体支出绩效目标执行监控表》、《项目支出绩效目标执行监控表》及《县级安排项目支出明细监控表》。按照“谁支出、谁负责”的原则，开展预算绩效日常监控，定期对绩效监控信息进行收集、审核、分析、汇总、填报，并对填报信息真实、准确性负责；分析偏离绩效目标的原因，并及时采取纠偏措施，确保绩效目标如期实现。

（三）分行业分领域绩效指标体系初步建立

武定县财政局初步建立分行业分领域绩效指标体系。建设绩效指标和标准体系是全面实施绩效管理的基础，逐步建成覆盖主要行业领域、有完善的信息系统支撑、指标框架体系合理、标准清晰明确、满足大数据分析需求的分项目分领域绩效指标体系，关乎预算绩效管理各环节的协调运行。按照可比可测、动态调整、共建共享的思路，实现绩效指标体系多维度检索、智能分析应用等功能，对实现标准科学、程序规范、方法合理，结果可信、公开透明的预算绩效管理，推动武定县财政局财政预算绩效管理走在前列具有重要作用。

七、其他需说明的情况

无

 

武定县财政局项目支出绩效评价报告

（2022年度）

一、基本情况

（一）项目概况。

1.金财网络运行维护补助经费。

2.武定县直属机关工作委员会拨入党建示范点创建经费。

3.财政工作补助经费。

4.财政绩效评价及财务检查补助经费。

5.县乡财政班干部能力提升培训补助经费。

6.社保基金预算管理工作补助经费。

7.2022年省级财政创业担保贷款奖补专项资金。

（二）项目绩效目标。

1.金财网络运行维护补助经费：确保2021-2023年财政业务正常开展，一体化财政管理信息系统升级改版、预算执行动态监控系统、会计核算系统、金蝶、保会通核算系统、财政票据管理系统、财政内外网接入、无纸化前置系统集成及现场实施软件服务费、部门决算网络版实施服务费、云南省政府采购管理信息系统、楚雄州电子卖场正常运转维修维护费。

2.武定县直属机关工作委员会拨入党建示范点创建经费：深入贯彻落实习近平新时代中国特色社会主义思想和党的二十大精神，充分发挥全面从严治党政治责任。坚持党建引领新时代财政事业，突出财政工作“为国理财、为民服务”宗旨，探索实施“四坚持四强化”工作法，积极构建以强政治、强组织、强作风为保障，以创业绩、创服务、创品牌为目标的党建工作新格局，实现业务工作与党建工作双推互赢。

3.财政工作补助经费：加强资金收支管理，继续推进财政收支监管改革，建立绩效考核结果与专项资金分配的挂钩奖励制度，综合运用考核结果。建立激励约束机制，充分发挥先进示范引导作用，不断提高财政收支水平，促进预算与执行的紧密衔接，确保预算执行效果。

4.财政绩效评价及财务检查补助经费：建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，实现预算和绩效管理一体化。将绩效目标作为预算安排的前置条件，未按要求设定绩效目标或审核未通过的，不得安排预算。健全绩效评价结果反馈制度和绩效问题整改责任制，形成反馈、整改、提升绩效的良性循环。建立绩效评价结果与预算安排和政策调整挂钩机制，按照奖优罚劣的原则，对绩效好的政策和项目原则上优先保障，对绩效一般的政策和项目要督促改进，对交叉重复、碎片化的政策和项目予以调整，对低效无效资金一律削减或取消，对长期沉淀的资金一律收回。

5.县乡财政班干部能力提升培训补助经费：加强财政干部队伍理财水平，提高县乡财政干部综合素质，不断提升财政政策业务水平，扎实做好新时期干部教育培训。树立干部教育培训工作服务经济的大局意识，坚持以人为本，开发培养会计人才，打造诚信文化，树立财务人员良好社会形象，更好地服务我县经济和社会发展，服务谐武定建设。

6.社保基金预算管理工作补助经费：项目实施主要是建立绩效考核结果与专项资金分配的挂钩奖励制度，使单位综合运用考核结果。建立激励约束机制，充分发挥先进模范作用，不断提高社会保险基金预算编制水平，促进预算与执行的紧密衔接，确保预算执行效果。

7.2022年省级财政创业担保贷款奖补专项资金：支持劳动者自主创业、自谋职业，推动解决特殊困难群体的结构性就业矛盾。

（三）项目组织管理情况。

1.项目组织管理情况

项目实施单位为县财政局，负责测算项目资金需求，进行项目申报并规范使用项目资金，提高资金使用效益，加强对项目实施情况的监控。

2.资金管理

为切实加强资金管理，严格执行国家财经法规和相关管理办法的规定，切实提高资金使用的安全性、规范性和有效性，加快预算执行进度，加强资金管理，提高资金使用效益。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围。

1.绩效评价目的

部门整体支出绩效评价是围绕部门整体战略目标实现和职责履行程度的综合评价，对于一个单位或部门的整体绩效评价能够洞悉资源配置的有效情况以及各部分要素之间的有机关系，从而从更加宏观的层面把握单位（部门）的资源配置合理性和资金运用效益，从结构分析和整体效益分析中更加精确地查找问题，进而有的放矢地进行改进。

2.绩效评价对象和范围

本次绩效评价的对象为县财政局项目支出，绩效评价期间为2022年1月至12月。

（二）绩效评价原则、评价方法、评价标准。

1.绩效评价原则

（1）科学规范原则。绩效评价注重财政支出的经济性、效率性和有效性，严格执行规定的程序，合理确定绩效目标和评价内容，运用简便、实用、定量与定性分析相结合的方法，规范进行评价。

（2）公正公开原则。坚持客观、公平、公正，做到依据合法、标准统一、资料可靠、实事求是、公开透明，并接受监督。

（3）分级分类原则。本次绩效评价根据评价对象特点分类组织实施，发现问题提出明确整改措施和要求，并及时整改落实。

（4）绩效相关原则。绩效评价针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。

2.绩效评价方法

结合绩效评价项目的具体情况，为确保绩效评价工作的真实可靠，本次绩效评价主要通过审阅资料、现场调研、实地评价、问卷调查、数据分析等方法进行评价。

（1）审阅资料

从被评价部门收集与项目预算、管理、绩效相关的评价数据，形成绩效评价的基础资料，并对基础资料的真实性、可靠性进行审阅。具体为：对部门上报的自评报告进行认真审阅，核实自评工作是否按要求完成，评价完成的效果和质量。收集绩效评价的基础数据；对填报的项目完成情况表、数据采集表、资金使用情况表进行审阅，对异常的资金使用通过实地调查、原始凭证查阅等进行核实；收集部门整体支出绩效的相关资料并结合问卷调查、座谈访谈结果对绩效进行客观评价。

（2）现场调研

通过调研，进一步了解部门职能职责、履职情况、项目实施及绩效目标申报和实现情况，结合部门特点制定适用的评价指标体系。

（3）实地评价

评价工作组根据分工，采用资料收集与数据填报、案卷研究、实地调研、座谈会、问卷调查等方式，组织开展实地评价。在绩效评价实施过程中，根据评价对象的具体情况，设计数据收集表格收集评价数据、资料；同时发放调查问卷调查项目的公众满意度、管理人员意见以及评价相关的信息。

3.绩效评价标准

本次绩效评价采用百分制，各级指标依据其指标权重确定分值，最终得分由各级评价指标得分加总形成。根据最终得分将评价标准分为四个等级：优（得分≥90分）；良（80分≤得分＜90分）；中（60≤得分＜80分）；差（得分＜60分）。

（三）绩效评价工作过程。

1.绩效评价指标体系设计

在对项目开展绩效评价后，及时收集文件资料进行研读，并查阅与项目实施密切相关的规章制度、文件规定，力求获取对项目全方位的了解。根据绩效自评工作的要求，结合项目特点，形成项目评价的总体思路，结合项目计划实施内容，形成项目绩效评价指标体系。

2.数据填报和采集

收集项目资金管理情况、项目资金使用情况、目标完成情况、项目管理制度与执行情况及效果实现情况等相关资料。

3.综合分析评价

一是数据整理。采用合理的方法对收集的基础资料进行分类整理、核实和全面分析，充分利用各种公开的统计数据，通过充分收集、分析和加工数据信息，形成对绩效评价宏观与微观层面的数据信息支撑。二是绩效分析与评分。按照评价确定的评价指标、评价标准和评价方法，根据评价基础数据，对评价项目的绩效情况进行全面的定量、定性分析和量化评分。完成绩效分析后运用既定的评价标准和评价方法，根据收集整理的数据和分析结果，对各项指标进行打分，确定绩效等级。三是综合评价。在对评价项目的绩效情况进行全面的定量、定性分析、量化评分的基础上，总结分析评价对象总体的绩效情况及相关经验与做法，形成初步评价结论。并以事实为依据，认真梳理评价过程中发现的问题，剖析影响绩效的主要问题，分析产生问题的原因。针对存在的问题，总结经验，提出对策建议。

三、综合评价情况及评价结论（附相关评分表）

（一）绩效评价综合结论。

武定县财政局项目支出绩效自评评价等级为“优”。

（二）绩效目标实现情况等。

1.金财网络运行维护补助经费。2022年确保了财政业务正常开展，一体化财政管理信息系统升级改版、预算执行动态监控系统、会计核算系统、金蝶、保会通核算系统、财政票据管理系统、财政内外网接入、无纸化前置系统集成及现场实施软件服务费、部门决算网络版实施服务费、云南省政府采购管理信息系统、楚雄州电子卖场正常运转维修维护费。项目资金54.53万元，已全部支付完毕。

2.武定县直属机关工作委员会拨入党建示范点创建经费。2022年已完成党建示范点创建工作，制作了武定县财政局创建县直机关党建示范点工作特色亮点宣传册。项目资金1.5万元，已全部支付完毕。

3.财政工作补助经费。按照各类项目进展情况及时完成支付，固定资产购置类也按程序办理政府采购及支付，现已全部投入使用。项目资金112.8万元，已全部支付完毕。

4.财政绩效评价及财务检查补助经费。已按计划完成2022年财政监督检查以及绩效评价工作并出具报告，资金已经支付完毕。2022年财政评审工作已经按期完成，资金暂未支付，剩余其他检查因报告还未出具完全暂时未支付。项目资金40万元，已完成支付16.3万元，剩余资金计划在各项检查工作结束并出具合格报告后完成支付。

5.县乡财政班干部能力提升培训补助经费。以提高岗位能力为主要内容，将岗位培训由分级别培训向分级别与分专题相结合培训转变；以管理水平提升和理念更新为目标，“拔高”干部履职能力；以提高执行能力为目标，为干部职工进行岗位技能“补短”。项目资金1.05万元，已全部支付完毕。

6.社保基金预算管理工作补助经费。项目资金1.7万元，2022年年末资金已使用完毕，社保基金预算管理工作稳步推进。

7.2022年省级财政创业担保贷款奖补专项资金。创业担保贷款工作奖补专项资金项目管理过程规范、产出目标已完成，效果目标已实现，圆满完成了创业担保贷款工作任务。项目预算编制合理、成本支出真实、成本控制有效，有效地提高了财政资金的使用效率和效果。项目资金2万元，已全部支付完毕。

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策情况分析。

县财政局2022年项目申报时确定了项目的年度总体目标和绩效指标，绩效目标按照科学性、合理性设置，充分反映项目实施预计要达到的目标，且年度绩效目标与总体目标一致，质量指标明确，可持续影响指标清晰且可考核。

（二）项目过程情况分析。

1.资金管理方面

（1）资金到位率。经自评，县财政应到位奖励资金213.58万元，实际到位213.58万元，到位率100%。

（2）资金使用合规性。县财政局项目资金支付有完整的审批程序和手续，专款专用，未发现截留、挪用、虚列支出等情况。

2.项目管理方面

（1）管理制度健全性。武定县财政局成立了内部控制工作领导小组，并制定了武定县财政局财务管理制度，项目管理制度合法、合规，有数据核实制度和档案管理制度。

（三）项目产出情况分析。

从数量指标看，开展绩效评价次数和检查次数、参与绩效评价人数和检查人数、完成绩效评价报告数量和检查报告数量、参与培训数量达到年度任务目标，从质量指标看，绩效评价任务完成率及检查任务完成率达到95%。

（四）项目效益情况分析。

从经济效益指标指标看，财务人员编制项目绩效的业务水平达到预期目标，从社会效益指标看，满足社会经济发展要求，为财政资金使用安全管理提供安全保障。

五、主要经验及做法

（一）深化绩效管理培训。

一是宣传学习渠道多样化。自我县《实施意见》出台后，为了方便各部门了解掌握全面预算绩效管理改革的思路和任务，县财政通过新媒体、财政工作群、部门绩效工作群等广泛宣传预算绩效管理工作体系，稳固树立“花钱必问效，无效必问责”的绩效管理理念。二是加强绩效管理业务培训。对全面预算绩效管理工作进行再安排、再宣传，进一步树牢绩效理念，绩效管理水平进一步提升。

（二）定期开展绩效运行监控。

根据县财政局制定印发《武定县部门预算绩效运行监控管理暂行办法》（武财绩〔2020〕4号）的相关要求，在分析绩效监控信息的基础上，于当年的7月10日和10月15日前分别填报1-6月和1-9月《部门整体支出绩效目标执行监控表》、《项目支出绩效目标执行监控表》及《县级安排项目支出明细监控表》。按照“谁支出、谁负责”的原则，开展预算绩效日常监控，定期对绩效监控信息进行收集、审核、分析、汇总、填报，并对填报信息真实、准确性负责；分析偏离绩效目标的原因，并及时采取纠偏措施，确保绩效目标如期实现。

六、存在的问题及原因分析

一是少部分项目进度不理想，还需加强项目进度，跟进项目资金监控，提高资金预算执行率；二是绩效指标设立需要进一步细化，做到遵循指向明确、合理可行、细化量化、相应匹配的原则。

七、有关建议

（一）强化绩效管理意识，科学设置绩效目标。

切实提高绩效工作认识，梳理清楚项目特色和重点，设置绩效目标。绩效目标设置时应全面反映预期产出和效益，同时根据项目特色及部门中长期规划设置重点目标，突出项目实施的必要性和重要性。加强绩效目标编制的科学性和合理性，遵循指向明确、合理可行、细化量化、相应匹配的原则，认真分析项目年度实施重点内容，梳理项目绩效目标，设置科学合理的绩效指标，并对设定的绩效指标开展充分调查研究和合理测算，同时考虑历史标准水平，确定合理的绩效目标。

（二）提高绩效管理意识，重视项目进度管理。

提高资金预算执行率，在资金下达前，按时间进度统筹开展前期工作，做好调研和各项筹备；资金下达后，按计划推进项目进度。同时，强化项目进度监控，积极争取项目资金，及时发挥资金效益。对未完成项目逐项分析研判，落实项目进展，明确时间节点、建设目标，加快项目开展进度，确保项目及早发挥效益，及时发挥资金效益，降低项目资金风险。

（三）科学设置绩效目标，加强项目自评工作。

一是加强绩效指标编制的科学性和合理性，遵循指向明确、合理可行、细化量化、相应匹配的原则，规范绩效指标设定流程；根据年度绩效目标进行分解，进一步细化、量化绩效指标，与实现部门中长期绩效目标相统筹。二是绩效自评做到内容完整、权重合理、数据真实、结果客观，绩效自评报告应当依据充分、分析透彻、逻辑清晰、客观公正；切实加强自评结果的整理、分析，能将自评结果作为部门完善政策和改进管理的重要依据。

八、其他需要说明的问题

无