武定县2025年地方财政预算执行情况和2026年地方财政预算的报告

武定县第十八届人民代表大会第六次会议材料之四

关于武定县2025年地方财政预算执行情况和2026年地方财政预算草案的报告

——2026年2月9日在武定县第十八届人民代表大会第六次会议上

武定县财政局

各位代表：

受县人民政府委托，现将武定县2025年地方财政预算执行情况和2026年地方财政预算草案提请县第十八届人民代表大会第六次会议审查，并请县政协委员和列席人员提出意见。

一、2025年地方财政预算执行情况

2025年是“十四五”规划收官之年和“十五五”规划谋篇之年，也是实现“3815”战略“三年上台阶”发展目标之年。全县财政工作以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大和二十届二中、三中、四中全会精神，全面贯彻落实党中央、国务院决策部署和省、州、县党委政府的工作要求，落实更加积极的财政政策，打好政策“组合拳”，持续强化“稳收支保三保防风险守底线”的工作主线，坚持稳中求进、以进促稳，加强财政资源统筹，优化调整支出结构，增强财政保障能力，全力化解财政运行风险，实现财政总体平稳运行，有力推动全县经济社会稳步发展，圆满完成“十四五”规划目标任务，为实现“十五五”良好开局打下坚实基础。

（一）一般公共预算收支执行情况

一般公共预算收入完成50360万元，完成年初预算数47860万元的105.2%，完成调整预算数49982万元的100.8%，同比增长7.3%。从收入结构看，税收收入34826万元，完成年初预算数35380万元的98.4%，完成调整预算数34615万元的100.6%；非税收入15534万元，完成年初预算数12480万元的124.5%，完成调整预算数15367万元的101.1%。一般公共预算支出完成259576万元，完成年初预算数243540万元的106.6%，完成调整预算数248425万元的104.5%，同比下降6.2%（剔除上年增发国债和土地增减挂项目一次性支出因素同口径增长7.6%）。

全县一般公共预算收支平衡情况：一般公共预算收入50360万元，上级补助收入214431万元，债务转贷收入8310万元，上年结转收入13801万元，调入资金4075万元，收入总计290977万元。一般公共预算支出259576万元，上解支出10499万元，地方政府一般债务还本支出9787万元，调出资金5650万元，补充预算稳定调节基金378万元，支出总计285890万元。收支总量相抵，年终结余5087万元（全部为上级专款结转下年支出），收支平衡。

（二）政府性基金预算执行情况

政府性基金预算收入完成3612万元，完成年初预算数19905万元的18.1%，完成调整预算数1642万元的220%，同比增长168.8%。其中，国有土地使用权出让收入完成540万元，完成年初预算数19335万元的2.8%，完成调整预算数676万元的79.9%。污水处理费收入完成418万元，完成年初预算数370万元的113.0%，完成调整预算数377万元的110.9%。专项债务对应项目专项收入完成2654万元，完成年初预算数200万元的1327%，完成调整预算数589万元的450.6%。政府性基金预算支出完成56085万元，完成年初预算数28279万元的198.3%，完成调整预算数56653万元的99%，同比增长204%。

全县政府性基金预算收支平衡情况：政府性基金预算收入完成3612万元，转移支付收入完成13241万元，债务转贷收入完成111599万元，上年结余结转收入2501万元，调入资金5650万元，收入总计136603万元。政府性基金预算支出完成56085万元，上解支出24万元，债务还本支出71600万元，支出总计127709万元，收支相抵后年终结余8894万元，收支平衡。

（三）国有资本经营预算执行情况

国有资本经营预算收入完成4075万元，完成年初预算数1610万元的253.1%，完成调整预算数1751万元的232.7%，同比增长384.5%。上级补助收入9万元，收入合计4084万元。国有资本经营预算支出完成9万元，完成年初预算数819万元的1.1%，完成调整预算数10万元的90%，同比下降98.9%。国有资本经营预算调出资金4075万元，支出合计4084万元，收支平衡。

（四）社会保险基金预算执行情况

社会保险基金预算收入完成58182万元，完成年初预算数60452万元的96.2%，完成调整预算数59250万元的98.2%，比上年决算数56518万元增加1664万元，增长2.9%；社会保险基金预算支出完成63634万元，完成年初预算数64413万元的98.8 %，完成调整预算数65033万元的97.8%，比上年决算数80048万元减少16414万元，下降20.5%；当年收支结余-5452万元，上年结余33396万元，年末滚存结余27944万元。

（五）县级“三保”预算执行情况

2025年县级“三保”支出完成135390万元，完成年初预算数131230万元的103.2%。其中：保基本民生支出37710万元，完成年初预算数36927万元的102.1%；保工资支出93726万元，完成年初预算数90309万元的103.8%；保运转支出3954万元，完成年初预算数3994万元的99.0%。县级“三保”支出按照政策标准实现应保尽保、应支尽支，“三保”主体责任全面落实。

（六）地方政府性债务情况

2025年全县纳入预算管理的地方政府债务余额为482802万元，占2025年政府债务限额486648万元（含2024年省州核定的限额373549万元和2025年下达新增债券额度114099万元、收回政府一般债券额度1000万元）的99.2%。其中：一般债券余额198910万元，占一般债务限额202556万元的98.2%；专项债务余额283892万元，占专项债务限额284092万元的99.9%。

（七）超长期特别国债项目执行情况

2025年争取到超长期特别国债资金5615万元，用于武定县燃气管道老化更新改造项目建设，根据项目实施进度已安排支出3808万元，支出进度67.8%，结转下年1807万元。

上述数据均为快报数，待州财政局正式批复我县财政总决算后，部分数据会有所变化，届时再向县人大常委会进行专题报告。《武定县人民政府关于武定县2025年财政预算调整方案（草案）的报告》已报经县十八届人大常委会第二十八次会议审议通过。

二、2025年财政主要工作和“十四五”工作回顾

2025年，受经济恢复缓慢、内需疲软、消费不足的国内经济形势和我县收入总量小、土地出让难、偿债任务重、刚性支出大等多重因素叠加影响，全年财政收支平衡面临巨大的压力和挑战。面对严峻的财政形势，在县委、县人民政府的坚强领导和统筹推动下，在县人大、县政协的监督指导和县级各部门、各乡镇的全力支持与配合下，实现了全年财政收支紧平衡、硬平衡。

（一）落实积极财政政策，筑牢经济发展根基。严格贯彻落实更加积极的财政政策，打好财政政策“组合拳”，全力争取政策支持推动财政稳步发展。一是财力性补助争取成效明显。全年争取财力性转移支付补助较上年增加7964万元，增长11%，有力提升县级财力保障水平。二是债券资金争取成效显著。全年争取到位一般新增债券500万元和再融资一般债券2000万元，争取到位新增专项债券项目资金6700万元、隐性债务置换专项债券91600万元和化解拖欠企业账款专项债券13299万元，县级财政防风险和促发展的矛盾有效缓解。三是减税降费政策持续落实。2025年持续实施优化的减税降费政策，全县新增减税降费及退税缓税缓费1252万元，以政府收入的“减法”换取企业效益的“加法”，支持企业轻装上阵加快发展。四是持续争取税收增收留用奖补。强化税收协调征管，全年获得省级共享企业所得税、个人所得税和耕地占用税省级增收留用奖补资金373万元。五是高标准农田建设投入强劲。全年争取到位中央和省级高标准农田建设项目资金6216万元，持续推动粮食生产稳产高产，助力农业发展。

（二）强化财源培植建设，提升收入增长动能。认真贯彻落实省州关于强化财源建设的工作要求，严格执行《武定县支持财源建设三年行动（2023—2025年）十九条措施》，强化部门联动，抓实税费协同共管，着力提高财政收入水平。一是绿色能源税源培植成效显著。2025年乌东德水电站实现县级税收9009万元，已投产的光伏项目和风电项目分别实现县级税收140万元和222万元，新能源项目税费收入已成为县级财政收入的主要支撑。二是主体税收巩固提升。通过强化烟叶生产和收购管理，努力提高烟叶收购均价等举措，2025年实现烟叶税8666万元，比上年增加397万元，增长4.8%，主体税源稳中有升。三是税费挖潜成效突出。加强税费征管，深入挖掘税费潜能。2025年协调推动光伏项目建设，入库耕地占用税2502万元。协调推动高岭土探矿权出让收入2462万元和万松山国有林场特许经营权出让收入2235万元入库，有力支撑收入持续增长。

（三）聚力风险稳控化解，筑牢财政风险防线。一是“三保”风险有效化解。坚持“三保”支出在预算编制、执行和库款保障中的优先原则，强化分析研判和风险预警，统筹财力落实“三保”支出135390万元，县级“三保”主体责任全面落实。二是债务风险防控有力。2025年全年实现化解债务本息141485万元，其中：本金125392万元（含通过再融资债券资金偿还到期一般债券本金5810万元和置换隐性债务本金92500万元），偿还利息16093万元。通过强化财政资源统筹、争取置换地方政府存量隐性债务和化解拖欠企业账款再融资专项债券资金支持，有效缓解偿债压力，实现年末债务率稳控在250%以内，县兴武城乡建设投资有限公司成功实现平台压降。牢牢守住不发生系统性、区域性债务风险的底线。三是金融风险持续稳控。推动部门协作，强化金融风险监测预警，定期开展风险排查，持续推动P2P网贷风险处置。常态化开展非法集资宣传，全年开展“七进”等宣传活动827场次，参与群众达135232余人次。发放宣传资料、环保袋37300余份，张贴海报共930份，悬挂横幅60余条。通过广播、电视、短信、小视频等多种形式宣传防范非法集资常识，切实提高了人民群众的防范意识。

（四）加大民生支出保障，推进民生财政建设。践行以人民为中心的发展理念，全力做好普惠性、基础性、兜底性民生建设和惠民实事落实，在发展中改善民生，推动发展成果共享。全年完成民生支出210242万元，占一般公共预算支出的81%。一是坚持教育优先发展。全年完成教育支出48746万元，增长0.02%，实现教育投入“两个只增不减”，义务教育学生营养改善计划、城乡义务教育公用经费、家庭经济困难学生生活补助等基本民生项目全面落实，持续推进教育均衡发展。二是支持稳就业促创业。保障就业补助等重点群体就业帮扶。发放“贷免扶补”和创业担保贷款贴息2073万元，多渠道支持企业稳岗扩岗、个人创业就业。三是社会保障更加完善。筹措投入资金10023万元，保障城乡居民、机关事业单位退休人员基本养老保险待遇发放。筹措投入资金11901万元，保障城乡困难群众基本生活。筹措投入资金1794万元，落实大中型水库移民后期扶持政策。四是医疗卫生事业持续提升。完成卫生健康支出22341万元，支持公立医院综合改革和基层医疗卫生机构能力提升。筹措投入育儿补贴资金1977万元和学前教育免保育教育费资金204万元，切实减轻家庭育儿负担，推动生育支持政策落地落细。

（五）提升向上争取成效，强化重点支出保障。围绕县委、县人民政府确定的重点工作和重大项目，抢抓政策机遇、优化项目储备、强化汇报对接，积极争取中央和省州转移支付、专项债券和超长期特别国债项目资金支持。全年完成一般公共预算向上争取资金214431万元，争取资金总量排全州第2位。争取其他地方自行试点项目收益专项债券6700万元，分别为武定工业园区禄金片区一期核心区标准化厂房项目3800万元、武定县老旧小区改造项目1900万元和城乡供水一体化建设项目1000万元。争取到位超长期特别国债资金5615万元，用于武定县燃气管道老化更新改造项目建设。争取省、州预算内项目前期工作经费1550万元，保障重点项目前期支出。争取公路建设及自然村道路硬化项目资金8495万元和农村公路养护及安全生命防护工程建设资金4094万元，切实保障群众出行便利和安全。争取水利工程建设及运行维护资金3969万元，持续改善水利基础设施。争取到位中央财政城镇保障性安居工程补助资金2500万元，推进复兴街片区棚户区改造项目。

（六）强化农业农村投入，推动乡村振兴发展。推动巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，全年完成农林水支出64567万元，切实推动农村宜居、农业发展、农民增收。一是持续强化涉农资金投入。2025年争取到位涉农类财政资金51291万元，其中：财政衔接资金31169万元，沪滇帮扶资金5880万元，高标准农田建设补助资金6216万元，其他涉农资金8836万元，全力支持乡村产业发展和基础设施提升建设，促进农业农村持续发展。二是持续规范惠农“一卡通”补贴兑付。全年通过“一卡通”兑付各领域涉农补贴资金30959万元，切实保障农民群众切身利益，促进农民稳步增收。在惠农“一卡通”政策落实情况督促检查中共发现6个方面16个问题，已全部完成整改，惠农补贴发放持续规范。三是持续推进农村公益项目建设。全年投入省级财政奖补资金916万元实施11个农村公益事业项目，争取体育彩票和福利彩票公益金项目资金640万元用于农村公益项目建设，支持农村宜居建设。

（七）深化预算管理改革，提升财政管理效能。一是加大财政资源统筹。持续深化全口径预算管理，强化“四本”预算统筹衔接，加大财政资金与非财政拨款资金、年度预算资金与上年结转资金、存量资金与单位资金的统筹力度，最大限度统筹资金保障重点需求。二是深化零基预算改革。深入打破“基数+增长”的支出固化格局，以项目支出的必要性、可行性和财政承受能力为核心核定预算，提高财政预算资金的使用效益。三是提升预算绩效管理。深入推进全面预算绩效管理，完善“全方位、全过程、全覆盖”的预算绩效管理体系，狠抓绩效运行监控，强化绩效评价和结果运用，不断提高财政资金使用效益。在省财政厅组织的2024年度财政衔接资金支持乡村产业发展绩效评价、财政衔接资金重点绩效评价中，分别取得“A”等次和93.6分的好成绩，为全县巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴顺利通过国考、省考提供了有力支持。四是深化国资国企改革。加大资产资源整合力度，推动县属国有企业整合重组，扎实推进国有企业改革深化提升行动。截至12月末，已完成5户企业100%股权划转整合，县属国企总资产达103.1亿元，资产负债率同比下降1.8%，改革转型取得实质性进展。多措并举盘活国有资产，实现收入1.99亿元，完成州下达目标的132.67%。五是强化财务会计监督。深入开展财政资金监管“清源行动”，扎实推进七项重点领域专项整治，常态化开展会计信息质量检查，规范行政事业单位内部控制建设。扎实推进整治村干部工资不能按时发放问题专项整治行动，强化村集体资金监督管理，确保财政资金安全和财经秩序规范，推动全县财政平稳规范运行。

各位代表，在习近平新时代中国特色社会主义思想的科学指引下，在县委、县人民政府的坚强领导下，在县人大、县政协的监督指导下，在全县各级各部门的理解支持和协同努力下，五年来，财税部门迎难而上、攻坚克难、砥砺前行，兜牢了“三保”底线，守住了债务红线，县委、县人民政府确定的重点支出保障能力不断强化，实现了用政府过紧日子换取百姓过好日子。财政改革发展各项工作不断取得新的成效，努力实现财政收支在合理区间运行，为“十四五”顺利收官提供了坚实的财力保障。

——财政收支稳中有增。一是收入止跌回升。受产能结构调整等政策性、资源性减收因素及一次性大额收入波动的影响，全县一般公共预算收入自2019年的64082万元大幅下跌至2022年的39560万元。2023年以来在乌东德水电站税费收入的有力支撑下，收入实现稳步增长，收入结构持续优化，税收占比自2022年以来连续4年保持在69%以上，居全州10县市第1位。二是支出合理波动。一般公共预算支出总量持续稳定在全州第3位，受土地增减挂项目等一次性大额支出因素的影响，支出规模及增幅在合理区间内浮动。

——乡村振兴投入加大。深入贯彻落实中央、省、州关于巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接的决策部署，严格恪守“四个不摘”的核心要求，充分发挥财政职能作用，在资金保障方面持续发力，牢牢守住不发生规模性返贫底线。五年来，累计争取财政衔接资金和沪滇帮扶资金投入乡村振兴领域172971万元。2021年—2025年，财政衔接资金分别投入26521万元、29194万元、29073万元、31349万元和31169万元，沪滇帮扶资金分别投入5460万元、5345万元、4900万元、4890万元和5070万元，乡村振兴领域资金投入稳中有增。

——民生保障兜牢兜实。持续加大民生领域投入力度，严格落实惠民政策，全力提升公共服务水平，提升人民群众获得感、幸福感。五年来，全县“三保”支出规模累计达705308万元，“三保”主体责任全面落实；民生支出累计达1129857万元，占一般公共预算比重持续保持在80%以上，民生福祉保障力度持续提升；教育支出规模累计达238859万元，全面落实教育投入“两个只增不减”的要求，有效保障教师工资待遇、“两免一补”、营养改善计划等政策落实落细，支持教育优先发展。社会保障和就业支出规模累计达223340万元，切实推进养老服务体系建设和就业帮扶，实现老有所养、幼有所依、弱有所扶；卫生健康支出规模累计达131179万元，推动公共卫生体系建设和全县医疗卫生事业发展，县域医共体建设和基层医疗机构服务水平大幅提升，群众“看病难、看病贵”的问题得到有效解决。

——重点支出保障有力。五年来，持续加大向上争取转移支付资金工作力度，全力做大财政支出，不断强化重点支出保障力度。2021—2025年，全县分别争取到一般公共预算上级补助资金275219万元、222576万元、237851万元、229233万元和214431万元，争取资金总量持续保持全州前列。其中，争取到土地增减挂项目资金116468万元，争取到新增专项债券项目资金64700万元，争取到增发国债项目资金28595万元和省级配套资金3000万元，争取到超长期特别国债项目资金5615万元，重点刚性支出保障不断提升。

——财政政策成效明显。五年来，严格贯彻落实更加积极的财政政策，实现省级分享企业所得税、个人所得税、耕地占用税增收留用奖补资金2335万元。累计获得土地出让收入省级统筹部分安排用于支持乡村振兴的高标准农田建设项目资金5311万元。落实水资源费改税管理改革，2025年实现水资源税县级收入2562万元。

——债务风险有效防控。五年来，严格执行政府债务限额管理，严格控制债务规模，坚决杜绝违规新增隐性债务，通过多渠道筹集资金积极偿还债务。累计争取隐性债务置换债券216429万元和化解拖欠企业账款专项债券57299万元，实现3家县级融资平台公司压降退出，债务率稳步控制在250%以内，牢牢守住不发生系统性、区域性风险的底线。

在充分肯定成绩的同时，我们也清醒地认识到，全县财政工作仍面临“收入总量低、财力水平弱、刚性需求大、偿债任务重、收支平衡难、运行风险高”等一系列不容忽视的困难和问题还亟待我们在今后的工作中采取有力措施加以解决。

三、“十五五”时期财政改革发展的目标任务

“十五五”时期是与全国全省全州一道为基本实现社会主义现代化夯实基础、全面发力的关键时期，是实现省委“3815”战略发展目标“八年大发展”的决胜期。财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大和二十届历次全会以及中央经济工作会议精神，深化落实习近平总书记考察云南重要讲话和重要指示批示精神，坚持稳中求进工作总基调，以改革的思维、创新的精神，全面贯彻落实中央、省、州和县委、县人民政府的各项决策部署，强化财政资源统筹，优化财政资源配置，提高财政科学管理水平，加强财政资金保障和财政政策支持，为基本实现社会主义现代化取得决定性进展提供有力保障，更好推动财政高质量发展。

“十五五”时期财政改革发展重点工作是：

（一）坚持党建统领全局，筑牢财政治理政治根基。坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十届四中全会精神和习近平总书记考察云南重要讲话精神，深刻领悟习近平总书记关于财政工作的重要指示批示精神，坚决把思想和行动统一到党中央和省州县党委的决策部署上来，把党的科学创新理论转化为推进财政改革发展的思想动力和实践力量，切实履行财政部门的职能职责，以扎实行动和务实作风确保中央和省州县党委、政府的各项决策部署在财政工作中落地见效。

（二）坚持政策落实落细，汇聚财政高质量发展动能。按照财政政策力度要给足、发力要精准、政策要协同的要求，主动服务和融入新发展格局，紧跟国家的政策导向，落实落细更加积极的财政政策，推动财政事业高质量发展。落实一系列惠企助企政策，帮助企业减负增效，增添市场活力。深入实施提振消费专项行动，优化实施消费品以旧换新政策，大力提振消费。培育壮大新的消费增长点，打造消费新场景。统筹用好专项债券、超长期特别国债等资金，优化政府投资方向，围绕打基础、利长远、补短板、调结构加大力度，鼓励吸引民间资本参与重大项目建设，推动扩大有效投资。

（三）坚持财源提质增效，构建多元稳固收入体系。全面贯彻新发展理念，强化财源培植和税费征管，聚焦培强主体税源、培植做强新能源税收、推动土地出让、强化向上争取资金等方面千方百计抓收入，力争每年实现烟叶税收8700万元以上，新能源项目税费收入9500万元以上，推动财政收入实现量的合理增长和质的有效提升。围绕财力性补助、超长期国债、财政衔接资金、中央预算内投资及交通、水利、住建、环保等各领域上级专项资金，全力以赴争取转移支付资金，切实做大财政支出。

（四）坚持支出精准发力，践行节用裕民保障策略。深化“过紧日子”的实践，落实“小钱小气、大钱大方”的理念，压减非刚性、非重点和“三公”经费支出，优化配置低效闲置资金，节约资金统筹用于民生保障、产业发展等核心领域，着力解决人民群众最关心、最直接、最现实的利益问题。优化资源配置，着力扩大优质教育资源供给，推动教育高质量发展，办好人民满意的教育。织密扎牢社会保障网，加强困难群众基本生活保障，落实关爱“一老一小”相关惠民政策。扎实推进县域医共体建设，提升县级医院综合能力和基层医疗卫生服务水平。强化公共文化服务体系建设，推动公共文化事业持续健康发展。支持农村劳动力转移和就地就近就业，拓宽农民增收渠道。保障高标准农田建设、产业发展、农村“两污”治理、农村公路提升建设和养护等乡村振兴项目资金需求，倡导绿色低碳生产和生活方式，建设宜居宜业和美乡村。

（五）坚持风险防控筑基，构建全链条安全屏障。牢固树立总体国家安全观，以高质量发展促进高水平安全，以高水平安全保障高质量发展。认真履行县级“三保”主体责任，坚持“三保”优先原则，统筹可用财力兜牢兜实“三保”底线。筑牢织密债务防线，牢固树立底线思维，坚决遏制新增隐性债务，积极稳妥化解存量债务，坚持在发展中化债、在化债中发展，进一步落实好一揽子化债方案，牢牢守住不发生区域性系统性债务风险的底线。持续开展防范和处置非法集资常态化宣传，强化金融风险防范宣传和预警处置，将风险遏制在萌芽状态、化解在早期阶段。

（六）坚持改革创新赋能，深化体制机制建设。坚持改革赋能、管理挖潜，强化精细与高效协同，深化财政管理体系建设。强化“四本预算”间的统筹衔接力度，完善增量资金与存量资金、财政资金与非财政资金的统筹机制。深化零基预算改革，优化支出结构，打破支出固化格局，坚持零基预算与绩效管理相融合。推进“花钱必问效，无效必问责”的绩效理念，加大各环节绩效管理。推动全县行政事业单位内部控制从“立规矩”向“见成效”转变，更加注重内控制度在实际工作中的执行情况和效果。

四、2026年地方财政预算草案

2026年是“十五五”规划开局之年，做好2026年财政工作，要以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的二十大和二十届历次全会精神以及中央、省、州、县经济工作会议精神和财政工作会议精神，自觉把思想和行动统一到中央、省、州、县各级党委、政府的决策部署上来，完整准确全面贯彻新发展理念，服务和融入新发展格局，坚持稳中求进、提质增效，发挥存量政策和增量政策集成效应，更好统筹发展和安全，实施更加积极的财政政策，为实现“十五五”良好开局提供坚实财力保障。

按照上述指导思想，根据全县“十五五”良好开局规划及结合全县财政收支实际，2026年全县一般公共预算收支建议按照增长2%的目标进行安排。

（一）地方一般公共预算收支情况

一般公共预算收入安排51368万元，比2025年完成数50360万元增加1008万元，增长2%。其中：税收收入36471万元，非税收入14897万元，税收占比71%；一般公共预算支出安排264768万元，比2025年完成数259576万元增加5192万元，增长2%。

全县一般公共预算收支平衡情况：一般公共预算收入51368万元，上级补助收入216309万元，上年结转5087万元，调入资金1300万元，债务转贷收入20200万元，收入总计294264万元。一般公共预算支出264768万元，上解支出6200万元，债务还本支出23296万元，支出总计294264万元，收支平衡。

（二）政府性基金预算收支情况

政府性基金预算收入安排18185万元，比2025年完成数3612万元增加14573万元，增长403.5%，其中：县自然资源局土地出让收入17205万元，比2025年完成数540万元增加16665万元，增长3086.1%。县住房和城乡建设局污水处理费收入410万元，比2025年完成数418万元减少8万元，下降1.9%。专项债务对应项目专项收入570万元，比2025年完成数2654万元减少2084万元（上年含县属国有企业筹集资金偿还的专项债券财政代垫付利息2065万元），下降78.5%。政府性基金预算支出安排46027万元，比2025年完成数56085万元减少10058万元（上年含专项债券支出39999万元），下降17.9%。

全县政府性基金预算收支平衡情况：政府性基金预算收入18185万元，上级专项安排5050万元，上年结余8894万元，债务转贷收入80000万元，收入总计112129万元。政府性基金预算支出安排46027万元，上解资金602万元，调出资金500万元，其他政府性基金债务还本支出65000万元，支出总计112129万元，收支平衡。

（三）国有资本经营预算收支情况

国有资本经营预算收入安排802万元，比2025年完成数4075万元减少3273万元（上年含一次性收入2324万元），下降80.3%。上级补助收入9万元，收入合计811万元。国有资本经营预算支出11万元，比2025年完成数9万元增加2万元，增长22.2%。调出资金800万元，收支平衡。

（四）社会保险基金预算收支情况

社会保险基金预算收入安排63570万元，比2025年完成数58182万元增加5388万元，增长9.3%；社会保险基金预算支出安排70190万元，比2025年完成数63634万元增加6556万元，增长10.3%。当年收支结余-6620万元，上年结余27944万元，年末滚存结余21324万元。

五、2026年财政重点工作

“十五五”开局，县财政将紧紧围绕县委、县人民政府的各项决策部署，积极发挥财政职能作用，以永不懈怠的精神状态和一往无前的奋斗姿态，奋力推动财政改革服务发展再上新台阶，为实现“十五五”良好开局提供坚实财政保障。

（一）强化政策发力，释放政策拉动效能。一是持续落实减税降费系列举措。聚焦推进供给侧结构性改革，全面落实减税降费系列举措，切实减轻企业负担，有效发挥减税降费对经济社会发展的积极效应。二是全力保障和服务重大项目建设。紧紧围绕县委、县人民政府2026年重大发展战略和重要项目，紧跟国家政策导向，认真研判中央财政提出的扩大支出盘子所涉及的领域，有针对性地向省州财政部门积极争取上级转移支付和各类债券资金，支持高标准农田建设、地质灾害搬迁避让、农村供水一体化建设、勐果河河道治理项目等重点项目建设。三是支持好实体经济发展。优先保障涉企奖补资金拨付，加大金融支持力度，激发市场主体活力。围绕县域主导产业和特色产业，统筹资金资源，支持科技创新、数字经济、绿色能源等新兴产业发展，积极培育新的税收增长点。

（二）推动财源建设，夯实税费收入基础。全面贯彻新发展理念，强化财源培植和税费征管，推动财政收入实现量的合理增长和质的持续提升。一是强化新能源税源培植。进一步推进上利普、夭鹰、狮山河对门光伏项目和前山风电场等4个新能源项目总装机容量49万千瓦项目建设，强化项目税费征管。加强乌东德水电站税费征缴和企业所得税协调争取，进一步提升县级财政收入水平。二是培强主体税源。进一步强化烟叶生产和收购管理，努力提高烟叶收购均价，确保实现烟叶税收8700万元以上。三是加大土地出让力度。强化要素保障和招商引资，盘活工业园区、棚改区和乡镇集镇等土地资源，推动具备出让条件的地块挂牌出让，全力以赴组织土地出让。四是积极争取税收增收留用奖补。持续强化企业所得税、个人所得税、耕地占用税和水资源税等4项税收征收管理，积极争取税收增量奖补资金。

（三）狠抓资金争取，做大财政支出规模。一是牢固树立“资金跟着项目走、项目跟着政策走”的意识，坚持将“争政策、争项目、争资金”作为提升财政保障能力的有力抓手，紧盯中央、省、州政策导向和资金安排，认真谋划分析，做好重点项目前期论证、可行性研究、规划设计等关键环节，提高项目成熟度和落地率，做到“有备而战、有的放矢”。二是压实向上争取行业部门的主体责任。锚定年度争取目标，积极主动跑州进厅汇报对接，围绕财力性补助、超长期特别国债、财政衔接资金、中央预算内投资及交通、水利、住建、环保等各领域上级专项资金，全力以赴争取2026年转移支付资金支持，全力做大财政支出。

（四）聚焦风险防控，守牢财政安全底线。一是全面落实“三保”主体责任。严格执行“三保”支出在预算编制、预算执行和库款保障中绝对优先原则，统筹全县可用财力，确保全年“三保”预算支出138254万元落实到位，兜牢兜实“三保”底线。二是有效防范化解债务风险。建立债务风险应急处置机制和债务风险常态化分析研判机制，锚定2026年债务化解目标，千方百计筹措资金化解债务，严格落实遏增量、化存量、强监管、严追责的防控措施，牢牢守住不发生系统性、区域性风险的底线。

（五）厚植民生福祉，增强人民群众获得感。一是推动教育均衡发展。支持办好人民满意的教育，严格落实教育投入“两个只增不减”要求，优化教育资源配置，推进教育均衡发展。二是推动医疗卫生健康发展。加大医疗卫生领域资金投入，支持公立医院综合改革和基层医疗卫生机构服务能力提升，推动优质医疗资源下沉乡村，提高县域就诊率。三是打好污染防治攻坚战。实施农村“两污”治理等防污项目，持续建设宜居宜业和美乡村。深入推动蓝天、碧水、净土保卫战，强化新污染物治理。大力发展林下经济，增强绿色发展动能。四是提升社会保障水平。加大对社会保障领域的资金投入，优化养老、托育服务供给。实施稳岗扩容提质行动，稳定高校毕业生、农民工等重点群体就业。加大农村劳动力转移就业帮扶，拓宽群众增收渠道。五是推动特色产业集群培育。加大衔接资金等涉农资金投入，因地制宜培强产业基础，推动“小特产”向“大产业”转型升级。支持实施新型农村集体经济项目，发展种养殖业、农产品仓储物流等联农带农项目，带动群众增加收入，牢牢守住不发生规模性返贫底线。

（六）抓实财政治理，夯实财税改革根基。坚持深化财税改革，强化精细与高效协同，不断提升财政治理效能。一是抓实习惯过紧日子要求。坚持厉行节约，大力压减“三公”经费和一般性非刚性支出，优化配置低效闲置的资金，统筹用于保障县级“三保”和其他重点领域支出，把有限资金用在刀刃上。二是抓实财税管理改革。加强全口径预算管理，完善增量资金与存量资金、财政资金与非财政资金的统筹机制，优先使用单位资金和财政专户管理资金安排支出，优化财政保障机制。深化零基预算改革，打破支出固化格局，坚持零基预算与绩效管理相融合，提高财政资金使用效益。三是抓实国企改革。进一步推进国企改革深化提升行动，优化人力资源配置，优化投资和产业结构，深化企业收入分配制度改革，提升监管服务水平，增强企业“投、融、建、管、营”能力，提升企业竞争力。四是抓实规范财经秩序系列行动。持续深入开展财政资金监管“清源行动”，巩固提升内控机制建设，清理规范“一卡通”财政补贴兑付工作，强化村集体资金监督管理，确保财政资金安全和财经秩序规范。

各位代表，在全面建成社会主义现代化强国新征程上，我们将在县委、县人民政府的坚强领导下，在县人大、县政协的监督指导下，在社会各界的共同努力和支持下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，自觉承担起党和人民赋予的历史使命，认真履职尽责，全面落实更加积极有为的财政政策，有效应对形势变化，从危机和困难中捕捉和创造机遇，切实提高财政政策效能和财政科学管理水平，推动高质量发展，为“十五五”开好局、起好步作出积极贡献。

以上报告，请予审查。

名词解释

零基预算：是指不以历史期经济活动及其预算为基础，以零为起点，从实际需要出发分析预算期经济活动的合理性，经综合平衡，形成预算的预算编制方法。

专项转移支付：是指上级政府对承担委托事务、共同事务的下级政府，给予的具有指定用途的资金补助，以及对应由下级政府承担的事务，给予的具有指定用途的奖励或补助。主要用于教育、社会保障、农业等方面。下级政府应当按照上级政府规定的用途使用资金，也就是通常意义上的“专项拨款”。

地方政府债务：是指县级以上地方政府为公益性项目发展举借，需地方政府通过财政资金偿还的债务。包括:纳入政府债务管理的非债券形式的存量债务、通过发行地方政府债券形成的债务和以财政资金偿还的外债转贷债务。政府债务分为一般债务和专项债务，一般债务纳入一般公共预算管理，专项债务纳入政府性基金预算管理。

政府债务限额：是指由国务院根据国家宏观经济形势等因素确定，并报全国人民代表大会或其常委会批准的，对地方政府和中央政府债务余额的最高额度限制。

政府采购：是指各级国家机关、事业单位和团体组织，使用财政性资金采购依法制定的集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为。

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