武定县人民政府关于2021年度财政决算情况的报告

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县十八届人大常委会第四次会议材料之七

 

武定县人民政府

关于2021年度财政决算情况的报告

 

——在武定县第十八届人大常委会第四次会议上

武定县人民政府

（2022年9月27日）

 

主任、各位副主任，各位委员：

我代表县人民政府向本次会议报告《关于2021年度财政决算情况》，请予审议。

一、武定县2021年度财政决算情况

我县的2021年财政年终结算已经《楚雄州财政局关于2021年州财政与各县市财政年终结算有关事项的通知》（楚财预〔2022〕68号）批复，按照《中华人民共和国预算法》、《监督法》的规定以及县第十八届人民代表大会第一次会议财政预决算报告中“上述数据均为快报数，待州财政局正式批复我县财政总决算后，部分数据会有所变化，届时再向县人大常委会进行专题报告”的要求，现将州财政批复我县的2021年财政决算情况报告如下。

（一）2021年财政决算情况

1.地方一般公共预算收支决算情况。2021年，全县一般公共预算收入总计344179万元，其中：本级一般公共预算收入48336万元，返还性收入4150万元（增值税和消费税税收返还1053万元，所得税基数返还369万元，营改增五五分享返还1428万元，省级分享三税增收留用奖补1300万元），一般性转移支付收入160658万元，专项转移支付收入110411万元，转贷政府债券收入16571万元，上年结余收入4053万元。全县一般公共预算支出总计339742万元，其中：本级一般公共预算支出324546万元，上解支出5755万元，债券还本支出7000万元，安排预算稳定调节基金2441万元。收支相抵，本级一般公共预算年终滚存结余4437万元，全部为结转下年支出。

2.政府性基金收支决算情况。2021年，全县政府性基金预算收入总计44133万元，其中：本级政府性基金预算收入8919万元，上级补助收入1404万元，债务转贷收入33300万元，上年基金结余收入510万元。全县政府性基金预算支出总计44076万元，其中：本级基金预算支出44006万元，债务还本支出40万元，上解支出30万元。收支相抵，政府性基金滚存结余57万元，全部为结转下年支出。

3.国有资本经营预算收支决算情况。2021年，全县国有资本经营预算收入总计20万元，其中：本级国有资本经营预算收入11万元，上级补助收入9万元。全县国有资本经营预算支出总计20万元。

4.社会保险基金收支决算情况。2021年，全县社会保险基金预算收入总计47844万元，完成年初预算数39447万元的121.3%，比上年同期34534万元增加13310万元，增长38.5%；全县社会保险基金预算支出总计39543万元，完成年初预算数34951万元的113.1%，比上年同期31210万元增加8333万元，增长26.7%；本年收支结余8301万元，上年结余38361万元年末滚存结余46662万元。

（二）与州财政结算后全县财政收支变动情况

1.地方一般公共预算收支决算变动情况。2021年州财政批复我县一般公共预算收支如下：

一般公共预算收入总计344179万元，比向县第十八届人民代表大会第一次会议财政预决算报告数342879万元增加1300万元，主要原因是增加省级分享三税增收留用奖补返还性收入1300万元。

一般公共预算支出总计339742万元，比县第十八届人民代表大会第一次会议财政预决算报告数338442增加1300万元，主要原因是专项上解支出增加243万元（其中：县生态环境局上解减少4万元，2021年可再生能源电价增值税扣款减少2万元， 2021年10、11月增值税留抵退税上解249万元），安排预算稳定调节基金增加1057万元。

2.政府性基金预算收支。2021年州财政批复我县政府性基金预算收支与县第十八届人民代表大会第一次会议财政预决算报告数一致。

3.国有资本经营预算收支。2021年州财政批复我县国有资本经营预算收支与县第十八届人民代表大会第一次会议财政预决算报告数一致。

4.社会保险基金预算变动情况。2021年社会保险基金预算收入完成47844万元，比县第十八届人民代表大会第一次会议财政预决算报告数48158万元减少314万元，减少的主要原因是城乡居民养老保险收入增加176万元，全部为委托投资收益增加；企业职工养老保险收入增加68万元，为快报数后的在途数据增加收入；失业保险收入减少558万元，主要原因为失业保险系统数据出现错误后进行更正。社会保险基金预算支出完成39543万元，比县第十八届人民代表大会第一次会议财政预决算报告数40100万元减少557万元，减少的主要原因为失业保险系统数据出现错误后进行更正。当年收支结余8301万元，比县第十八届人民代表大会第一次会议财政预决算报告数8058万元增加243万元，上年结余38361万元，年末滚存结余46662万元，比县第十八届人民代表大会第一次会议财政预决算报告数46418万元增加244万元。

二、其他报告事项

（一）预算稳定调节基金安排使用情况

2021年年度预算执行中，未动用预算稳定调节基金。当年补充安排预算稳定调节基金2441万元，比向县第十八届人民代表大会第一次会议报告数1384万元增加1057万元。主要原因是增加省级分享三税增收留用奖补1300万元，上解支出增加243万元。

（二）预备费安排使用情况

2021年预备费预算数为1000万元，占一般公共预算本级支出预算数的0.3%，未达到《中华人民共和国预算法》规定1%-3%的设置比例。由于我县财力薄弱，仅有财力只能用于保工资、保运转、保基本民生，无法足额设置预备费。根据县委常委会、县人民政府常务会决定及县人大常委会相关经费追加议案的决定，2021年共动用预备费安排支出244.8万元。其中，安排县卫生健康局2021年新冠病毒疫苗接种工作缺口资金19.8万元和新冠肺炎疫情防控物资及专用CT采购缺口资金200万元；安排县自然资源局地质灾害防治应急资金10万元；安排县人民法院5.02急性甲醇中毒事件司法救助15万元，剩余预备费755.2万元已用于年终平衡全年财政收支预算。

（三）置换债券、新增债券安排使用情况

1.置换债券安排使用情况。2021年我县争取的省转贷置换债券共6300万元，其中一般债券6300万元，专项债券0万元。按照相关规定用于置换到期的2016年第二期一般债券1500万元；置换到期的2016年第三期一般债券2180万元；置换到期的2016年第六期一般债券1700万元；置换到期的2016年第十期一般债券320万元；置换到期的2018年第五期一般债券600万元。

2.新增债券安排使用情况。根据《武定县人大常委会关于武定县2021年度政府债务限额及专项预算调整方案的决议》（武人发〔2022〕31号），2021年我县争取的其他自平衡专项债券33300万元，其中：武定县大板桥水库工程项目7300万元；楚雄州武定县中医医院项目3000万元；武定喜鹊窝温泉旅游度假区旅游基础设施建设项目10000万元；武定县自来水厂净水厂区及配套管网改扩建项目5000万元；武定工业园区禄金片区一期核心区标准化厂房建设项目8000万元。

（四）2021年11-12月安排新增支出情况

2021年预算调整之后，政府安排新增支出143.347万元，均为一般公共预算安排新增支出，政府性基金预算未安排新增支出。

三、存在的问题和对策

（一）存在问题

2022年，受全球经济持续下行、新冠肺炎疫情持续蔓延和推进组合式税费支持政策减免、缓缴、退税等影响，我县财政面临自收收入总量减少、特殊转移支付政策退出后无新增财力弥补，增减挂、整合资金等上级专项资金大幅减少，以及调整基本工资和清理规范津补贴等刚性支出大幅增加的严峻形势，财政收支、县级“三保”和债务风险防控面临前所未有的困难和压力。

1.收入增量有限，保障风险加剧。一是工业税收仍无起色。县域内工业以资源型、原料型粗加工为主，产业结构不合理，产业层次低，产业链条短，附加值低，抗风险能力弱。二是一次性税源无挖掘空间。2017年到2019年我县通过棚改对公补偿、资产处置、乌东德水电站耕地占用税等一次性项目收入的有力支撑，实现一般公共预算收入高速增长，2019年完成收入64082万元达到顶峰，2020年收入回落后增幅较小，2022年全年一般公共预算收入目标49786万元，1-8月仅完成17105万元，完成全年收入目标税源缺口达13505万元，财政保障风险不断加剧。

2.支出基数较高，持续增长乏力。“十三五”期间，我县作为深度贫困县，中央和省州在扶贫领域的政策和项目支持方面都给予了较大的倾斜，农村五网建设、危房改造和易地扶贫搬迁等基础设施建设领域投入大幅增加，支撑我县“十三五”期间的支出持续高速增长，2019年支出规模首次越居全州第二，支出基数较大。脱贫摘帽后增减挂项目资金、扶贫领域基础设施建设、农村危房改造等上级专项逐年减少。2018年-2021年涉农领域上级专项分别为137476万元、97274万元、63530万元和45303万元，今年1-8月到位50356万元，支持力度明显减弱。上年全年争取到位的一次性土地增减挂项目资金78154.23万元，今年预计仅能到位2019年30%部分6795万元，对我县支出增长和财力支撑带来较大冲击。

3.收支矛盾突出，预算平衡困难。2020年我县收入下降18497万元，后期增幅极其有限，加之一次性特殊转移支付政策直接退出，导致我县自2021年起收支平衡留下巨大缺口。2022年，调整基本工资和清理规范公务员工资津补贴后基础性绩效及事业人员奖励性绩效纳入工资统发等政策因素增加刚性支出需求21665.63万元。而2022年一般公共预算收入增量较小，年初预算对国有土地使用权出让收入依赖较高，收支矛盾愈发尖锐，全年收支预算平衡压力巨大。

4.债务规模庞大，风险防控艰难。一是政府债务规模庞大。远远超出县级财政承受能力。二是偿债资金筹措来源渠道有限。县级债务主责部门无可盘活处置的资产，无法变现偿还存量债务，平台公司普遍存在资金困难问题，市场化融资能力不足，财政兜底保障能力弱，除系统内债务外无财力足额安排偿债资金。债务风险防控对县级财政资金的过渡依赖，严重挤占县级“三保”财力，在收入无增量、人员类刚性支出大幅增加、土地出让收入差距巨大的严峻形势下，对县级“三保”责任落实带来较大风险。

5.土地出让困难，财力支撑乏力。由于受经济下行和房地产市场不景气的持续影响，我县土地挂牌出让工作推进困难，国有土地使用权出让收入与年初预期差距较大，完成全年国有土地使用权出让收入目标任务艰巨。2022年年初预算安排国有土地使用权出让收入57187万元（其中安排调入一般公共预算30695万元），1-8月仅完成7994万元，仅为年初预算的14%，对县级财力的支撑较小。

（二）应对措施

2022年，我们将按照县第十八届人民代表大会第一次会议的有关决议，不断强化财政收支预算管理，全力以赴完成全年收支目标任务。

1.推动高质量发展，全力争取奖补资金。一是积极争取高质量发展奖补。围绕省委、省政府对高质量发展的目标要求和省财政厅对高质量发展和财源培植的激励政策，努力培植财源，积极争取高质量发展奖补。协同推动各相关主责部门按照《武定县贯彻落实<云南省十四五高质量发展转移支付奖补资金管理办法>工作方案》等任务分工细化工作措施，全力推动高质量发展，齐心协力争取高质量发展财力奖补资金，提升县级财力保障水平。二是积极争取税收增收留用奖补。紧盯省级分享企业所得税、个人所得税、耕地占用税等3项税收收入增量部分全额留归各地的财政激励政策努力创收，积极争取2022年再获更高的税收增量奖补。

2.强化收入征管工作，全力以赴实现目标。一是强化财源培植，推动光伏项目。加大招商引资力度，落实各项优惠政策，激发企业创新活力。积极抓住大力发展绿色能源的政策机遇，加快推进三峡集团金沙江下游风光水储一体化国家级示范基地首批项目武定14.5万千瓦光伏发电项目，争取项目耕占税年底前及时足额入库。二是压实税收征管责任。千方百计挖掘税源，寻求税收增收点，在确保每月日常税收2000万元不打折扣的情况下，全力以赴挖掘税源，弥补税收缺口。三是强化非税收入征管。督促预算单位非税收入必须做到应收尽收、按法定时限及时足额缴库，同时，要加大对国有资产的清理处置盘活力度，加快公检法及纪委办案中涉案资产处置进度，努力弥补收入缺口。四是强化重点项目税收征管。加快推进乌东德水电站税收征缴工作，加强对建筑企业、重点水利工程项目、交通建设投资项目及特许经营权等领域的税收征管，提高重点项目对税收的支撑。五是切实加快推进土地挂牌出让工作。严格按照《武定县人民政府关于2022年国有土地出让金收入责任分解的通知》要求，切实加快土地出让工作力度，强化土地出让收入清欠工作，强化要素保障工作，加大招商引资力度，狠抓责任目标落实，逐项地块分析研判，破解存在的困难和问题，全力以赴加快推进土地挂牌出让，支撑税收收入增长和缓解县级财政保障压力。

 3.强化统筹协调，全力做大支出。一是强化向上争取。持续加大向上争取资金工作力度，充分抓住下半年项目资金争取的最后时机，进一步加强与省州项目主管厅局汇报工作的力度，重点围绕财力性补助、增减挂项目资金、中央预算内投资项目资金及乡村振兴衔接资金等方面积极争取上级转移支付补助，全力做大财政支出。二是深入盘活存量，统筹财政资源。在县委、县人民政府的高位推动和支持协调下，全面深入清理盘活财政存量资金及资源，有针对性地开展财政存量资金专项检查，确保财政结余资金和结转两年及以上资金及时收回县级财政，支撑支出库款保障需求，缓解县财政运行风险。三是强化库款协调保障。积极协调争取上级库款支持，保障疫情防控、县级“三保”及其他重点项目支出资金需求。

 4.坚持“三保”优先原则，坚决兜牢“三保”底线。一是优化调整支出结构。在预算执行过程中视“三保”财力缺口按程序报请县人大常委会审议批准后调整年初预算，调减和压缩“三保”外非刚性支出事项，坚决落实“三保”支出在财政支出中的优先顺序，优先保障“三保”支出需求，“三保”未落实前，除应急救灾、疫情防控等特殊事项外，不得安排其他支出。二是切实过紧日子，大力压减一般性支出。进一步硬化预算约束，不折不扣落实过紧日子要求，建立节约型财政保障机制，大力压减非刚性、非重点支出，规范临聘人员管理政策，严格规范绩效考核奖发放，严控一般性支出。严禁违反规定乱开口子、随意追加预算。统筹全县可用财力，确保全年“三保”支出应保尽保，切实兜牢兜实“三保”底线。

各位副主任、各位委员，2021年，在县委、县人民政府的坚强领导下，在县人大的依法监督下，圆满完成了年初既定的各项目标任务，全县财政运行总体情况良好，为全县经济社会持续健康发展提供了有力保障。2022年，我们将继续在县委、县人民政府的坚强领导下，在县人大的依法监督下，在社会各界的共同努力下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，牢固树立“今天再晚也是早，明天再早也是晚”的效率意识，狠抓作风革命、效能革命，突出抓重点、补短板、强弱项，攻坚克难、全力以赴完成财政收支各项目标任务，推动全县经济社会稳步健康发展，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开！

 

 

 

 

 

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