武定县人民政府关于武定县2025年财政决算情况（草案）的报告

县十八届人大常委会第三十四次会议材料之三

（2026年9月29日在武定县第十八届人大常委会第三十四次会议上）

武定县人民政府

主任，各位副主任、各位委员：

根据会议安排，我代表县人民政府向会议作关于武定县2025年财政决算情况（草案）的报告，请予审议。

我县的2025年财政年终结算已经《楚雄州财政局关于2025年州财政与各县市财政年终结算有关事项的通知》（楚财预〔2026〕56号）批复，按照《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国各级人民代表大会常务委员会监督法》的规定以及县第十八届人民代表大会第六次会议财政预决算报告中“上述数据均为快报数，待州财政局正式批复我县财政总决算后，部分数据会有所变化，届时再向县人大常委会进行专题报告”的要求，现将州财政批复我县的2025年财政决算情况报告如下。

一、与州财政结算后全县财政收支变化情况

（一）一般公共预算情况

1．收入情况。与州财政结算后，全县一般公共预算收入总计290968万元，与原报告数290977万元减少9万元，主要原因是一般性转移支付收入和专项转移支付收入中的10个明细科目，在州县以万元为单位对账时，根据首位平衡原则和四舍五入取数中，州级原来多入9万元，后来调整减少9万元。其中：本级一般公共预算收入50360万元，返还性收入3223万元（增值税和消费税税收返还收入1053万元，所得税基数返还369万元，增值税五五分享返还收入1428万元，其他税收返还收入——省级三税增收留用奖补373万元），一般性转移支付收入168592万元（比原报告数168597万元减少5万元），专项转移支付收入42607万元（比原报告数42611万元减少4万元），转贷政府债券收入8310万元（其中：新增一般债券500万元，再融资一般债券7810万元），上年结转13801万元，从国有资本经营预算调入一般公共预算4075万元。

2．支出情况。与州财政结算后，全县一般公共预算支出总计285975万元，比原报告数285890万元增加85万元，主要原因是水资源费改税体制上解增加73万元，烟叶税上解增加12万元。其中：本级一般公共预算支出259576万元，上解支出10584万元（比原报告数10499万元增加85万元），债务还本支出9787万元（其中：地方政府一般债券还本支出8510万元，向外国政府和国际组织借款还本支出1277万元），补充预算稳定调节基金378万元，调出资金5650万元。

3．平衡情况。收入总计290968万元，支出总计285975万元，年终结转4993万元（比原报告数5087万元减少94万元），全部为结转下年支出的上级专项资金，收支平衡。

（二）政府性基金预算情况

1．收入情况。与州财政结算后，全县政府性基金预算收入总计136603万元，与原报告数一致。其中：本级政府性基金预算收入3612万元，上级补助收入13241万元，债务转贷收入111599万元（新增专项债券39999万元和再融资专项债券71600万元），上年结转结余2501万元，调入资金5650万元。

2．支出情况。与州财政结算后，全县政府性基金预算支出总计127704万元，比原报告数127709万元减少5万元，主要原因是省级统筹的土地出让收入用于农业农村支出上解减少5万元。其中：政府性基金预算支出56085万元，上解支出19万元，债务还本支出71600万元。

3．平衡情况。政府性基金预算收入总计136603万元，支出总计127704万元，年终结转结余8899万元（比原报告数8894万元增加5万元），收支平衡。

（三）国有资本经营预算情况

1．收入情况。与州财政结算后，全县国有资本经营预算收入总计4084万元，与原报告数一致。其中：本级国有资本经营预算收入4075万元，上级补助收入9万元。

2．支出情况。与州财政结算后，全县国有资本经营预算支出总计4084万元，与原报告数一致。其中，国有资本经营预算支出9万元，调出资金4075万元。

3．平衡情况。国有资本经营预算收入总计4084万元，国有资本经营预算支出总计4084万元，年终无结转结余，收支平衡。

（四）社会保险基金预算情况

1．收入情况。与州财政结算后，全县社会保险基金预算收入总计58182万元，与原报告数一致。

2．支出情况。与州财政结算后，全县社会保险基金预算支出总计63634万元，与原报告数一致。

3．滚存结余情况。收支相抵后全县社会保险基金本年收支结余-5452万元，与原报告数一致。年末滚存结余27944万元，与原报告数一致。

二、其他报告事项

（一）调入资金情况

2025年全县一般公共预算调入资金4075万元（从国有资本经营预算调入），用于补充一般公共预算财力；政府性基金预算调入资金5650万元（从一般公共预算调入），用于弥补政府性基金预算专项债券付息缺口。

（二）预算稳定调节基金安排使用情况

2024年末全县预算稳定调节基金规模为502万元，2025年未动用预算稳定调节基金，一般公共预算超收收入安排补充预算稳定调节基金378万元，2025年末全县预算稳定调节基金规模880万元。

（三）预备费安排使用情况

2025年严格按照一般公共预算支出预算数的1%（最低限额）足额设置预备费2435万元，年度预算执行中动用预备费93.16万元，主要用于安排下达“8·22”自然灾害应急救援及恢复重建项目资金45万元和振汇园拖欠农民工工资应急周转金48.16万元，剩余预备费年终已全部用于平衡财政收支预算。

（四）“三保”预算执行情况

2025年全县“三保”支出135390万元，其中：保基本民生37710万元，保工资93726万元，保运转3954万元。县级“三保”主体责任全面落实。

（五）2025年11—12月安排新增支出情况

2025年预算调整之后，11—12月安排新增支出115.75万元，主要为专项工作经费、人大代表补选及代表活动阵地规范化建设资金和警务辅助人员专项补助资金。

（六）置换债券、新增债券安排使用情况

1．置换债券安排使用情况。2025年我县争取的省转贷置换债券5810万元，其中：一般债券5810万元，专项债券0万元。按照相关规定用于置换到期的2015年政府一般债券第八期200万元、第十二期1500万元，2015年政府定向承销发行第八期400万元、第十二期400万元；2018年第八期政府一般债券500万元；2020年政府再融资一般债券第四期600万元、第四期1800万元；2022年政府再融资一般债券第十期410万元。

2．新增债券安排使用情况。2025年我县新增债券114099万元，其中：一般债券2500万元，专项债券111599万元。一般债券分别为：武定县老年护理院建设项目新增一般债券250万元；武定县己衣镇、万德镇、田心乡三级公路建设项目新增一般债券250万元；武定县近城小学教学楼建设项目新增一般债券700万元；化解县城建成区背街小巷清扫保洁及公园广场养护费拖欠款新增一般债券400万元；化解武定县易地扶贫搬迁项目隐债新增一般债券900万元。专项债券分别为：化解隐性债务新增专项债券1700万元；化解隐性债务新增再融资专项债券资金69900万元；化解政府拖欠企业账款新增再融资专项债券资金11549万元；化解隐性债务新增补充政府性基金财力专项债券20000万元；化解政府拖欠企业账款新增补充政府性基金财力专项债券1750万元；其他地方自行试点项目收益专项债券6700万元，其中：投入武定工业园区禄金片区一期核心区标准化厂房建设项目3800万元，投入武定县2022年老旧小区改造（原商业局住宿小区等31个小区）建设项目1900万元；投入武定县城乡供水一体化建设项目1000万元。

（七）债务限额情况

2025年全县政府债务限额为486648万元，其中：一般债务限额202556万元，专项债务限额284092万元。

（八）债务余额情况

截至2025年末，全县政府债务余额为482802万元，其中，一般债务余额198910万元，专项债务余额283892万元。

（九）2025年项目支出绩效评价情况

一是县级预算单位和11个乡镇对年度预算支出开展绩效自评，自评对象包括部门整体支出和项目支出，部门整体支出绩效自评资金范围包括县级预算安排、财政存量资金安排部门的所有资金，以及部门事业收入、经营收入等单位自有资金。项目支出自评范围为县级预算和上级专项安排的全部项目支出。二是在各预算单位开展绩效自评的基础上，选取5个重点支出项目开展绩效再评价，涉及资金10162.39万元。选取1个单位开展部门整体支出绩效评价，抽取10家县级部门的15个项目开展2024年度绩效自评复核。抽取1个2026年预算项目开展事前绩效评估，涉及资金319.95万元。通过开展事前和事后绩效审核评价，财政资金使用效益不断提高，预算绩效管理工作稳步提升。

（十）审计查出问题及整改情况

县审计局对全县2025年度县级财政预算执行及决算草案编制情况进行了审计，并出具《武定县2025年度县本级财政预算执行及决算草案编制情况审计报告》（武审报〔2026〕4号）。提出了部分上级转移支付未在30天内分配下达、部分预算单位预算收入未缴库、部分单位应计未计资产、隐匿列支“三公”经费、专项债券资金建设项目形成资产未产生运营效益、项目建设进度滞后、欠拨上级专款等问题。当前，各相关部门正按审计整改要求积极推进整改工作，整改情况将按时报送县审计局，并向县人大常委会进行报告。

主任、各位副主任、各位委员：在县委的正确领导下，在县人大常委会的监督和支持下，2025年的财政决算工作已基本结束，下一步我们将严格按照《中华人民共和国预算法》及其实施条例、《云南省预算审查监督条例》等法律法规要求，按照法定时间要求批复部门决算并组织对财政决算和部门决算进行依法公开，同时对预算执行和决算中存在的问题进行认真整改，切实做好年度财政收支各项工作，确保圆满实现各项目标任务。

以上报告，请予审议。